Faktura for forskud - et dokument, på grundlag af hvilket køberen accepterer det beløb, der er trukket af moms fra sælgeren på den måde, der er foreskrevet i kapitel 21 i Den Russiske Føderations skattekode. Hvor lang tid tager det at udstede en faktura? Hvordan afspejles oprettelsen af en faktura for et forskud med programmet 1C regnskab 8.3?
I henhold til skattelovgivningen skal en faktura for forudbetaling udstedes inden for 5 dage efter modtagelse af forudbetaling fra køber. Hvis fakturaen udstedes i slutningen af rapporteringsperioden, eller hvis dokumentet udstedes af skattemyndigheden, når varerne sendes, er virksomheden i problemer.
I tilfælde af flere forudbetalinger opdelt i dele skal regnskabsføreren også opføre dem alle på fakturaen på forhånd.
Registrering af en faktura i 1C-regnskab 8.3
Efter overførslen fra køberen til organisationens konto af beløbet for den fremtidige levering er det nødvendigt at afspejle modtagelsen af penge ved hjælp af dokumentet "Modtagelse til den aktuelle konto".
- Åbn tidsskriftet "Kontoudtog" (sektion "Bank og kasserer") og udfyld felterne:
- Type operation (betaling fra køber),
- Vi springer registreringsnummer og dato over (de oprettes automatisk),
- Betaler (organisation, hvorfra forskuddet blev modtaget),
- Beløb - "Post".
- Hvis alt er gjort korrekt, skal bogføringen Дт51 - Кт62.02 "Beregninger på modtagne forskud" dannes.
Sådan udstedes en faktura til forskud i 1C 8.3
1 vej - Manuel
- Dokumentet "Fakturaer til forudbetaling" oprettes direkte fra "Kvitteringer til den aktuelle konto";
- For at gøre dette skal du vælge "Udstedt faktura" ved hjælp af knappen "Opret på basis".
Metode 2 - Automatisk
- I menuen skal du åbne fanen "Bank og kasserer", afsnittet "Registrering af fakturaer";
- I tidsskriftet "Fakturaer til forskud" åbnes en behandlingsformular, hvor du kan bogføre denne faktura;
- Perioden for registrering af fakturaen er anbragt, og der trykkes på knappen "Udfyld";
- Nederst på skærmen kan du se indstillingerne til denne behandling, som udføres af selve programmet.
Indstillingen "Fakturanummerering" inkluderer:
- Ensartet nummerering af udstedte fakturaer
- Separat nummerering
- Konti: Dt62.01 - Kt90.01.1 - refleksion af gæld
- Dt90.03 - Kt68.02 - Moms opkrævet.
Efter alle indstillingerne trykker vi på knappen "Udfør", hvorefter fakturaerne for forskuddet genereres. Det er bedst at kontrollere påfyldningens rigtighed, fortryde ikke denne gang. Den oprettede faktura vises med præfikset “A”, nummeret “A1”. For at gøre dette skal du klikke på linket nederst på skærmen "Åbn listen over fakturaer til forskud".
Hvornår skal man ikke udstede en faktura på forhånd
- Hvis der modtages et forskud på grund af kommende leverancer, som i henhold til punkt 3 i punkt 17 i reglerne er godkendt. Dekret fra Den Russiske Føderations regering af 26. december 2011 nr. 1137:
- har en produktionscyklus på mere end 6 måneder eller beskattes med en skattesats på 0% eller ikke er underlagt beskatning, dvs. er befriet fra det.
- Finansministeriet forklarer, at det ikke er nødvendigt at udstede en forudbetaling af en faktura, hvis forsendelsen fandt sted inden for 5 kalenderdage fra datoen for modtagelsen af forskuddet på grund af denne forsendelse. Reglerne gælder for 2019.
