Varebevægelser købt af organisationen til salg registreres på konto 41. Køb modtages som debitering. Kontoen kan opdeles i flere underkonti - til bogføring af bevægelser i varehuse, i detailhandel, bogføring af containere. Produkter er grupperet efter navn, ansvarlig person, lager.
Instruktioner
Trin 1
Varer ankom til lageret til den pris, de blev købt for. Udfør kvitteringen med et acceptcertifikat (formular TORG-1). Hvis der er uoverensstemmelser i kvaliteten og kvantiteten af varer med dataene i de ledsagende dokumenter, skal du udarbejde en handling i form nr. TORG-2.
Trin 2
For at holde styr på køb, der kom til lageret, skal du om nødvendigt åbne underkonto 41-1. For denne handling skal du foretage en kreditpost på konto 60. Denne konto registrerer afregninger med leverandører af varer. Kreditkonto 42 samtidig for forskellen i værdien af varerne til købs- og salgspriser. Konto 42 afspejler organisationens handelsmargin.
Trin 3
Hvis du driver en handels- eller cateringorganisation, skal du bruge underkonto 41-2. Debitering inkluderer varer modtaget i detailhandelen (butikker, boder, caféer) fra virksomhedens lagre. I dette tilfælde debiteres beløbet for lagerenheder, der sælges til salg, fra kredit på underkonto 41-1.
Trin 4
Overvej containeren, der ankom med varerne på en separat underkonto 41-3. Underkontoen åbnes for at redegøre for flytning af containere under varerne og de tomme (undtagen glasvarer i en detail- eller offentlig cateringorganisation).
Trin 5
Kom varer til underkonto 41-4, hvis din organisation er involveret i produktionsaktiviteter. Det tager højde for købte produkter. I dette tilfælde udføres regnskabsmæssig registrering af varer på den måde, der er fastlagt til regnskab for produktionsbeholdninger.
