Medarbejderpriser er refusion for rejseudgifter i åbningstiden på forretningsopgaver. I henhold til dekret fra Finansministeriet i Den Russiske Føderation nr. 03-05-04 / 112 dateret 4. maj 2006 henviser alle betalinger i forbindelse med rejsekompensation ikke til de beløb, der er betalt for arbejde. Så når der kontrolleres inspektører fra skatte- eller arbejdstilsynet, er der ingen problemer og misforståelser, skal alle omkostninger dokumenteres.
Er det nødvendigt
- - jobbeskrivelse;
- - ordre;
- - anmeldelse til regnskabsafdelingen
- - en forhåndsrapport.
Instruktioner
Trin 1
Udarbejd jobbeskrivelser for alle medarbejdere, som du betaler for rejserelaterede arbejdsordrer. I dette dokument giver du en detaljeret beskrivelse af rejsearbejdsproceduren og rejsekompensationsproceduren. Du kan angive, at du vil udstede rejsedokumenter eller betale et bestemt beløb på bestemte dage, hvis rejsen er relateret til mere end blot offentlig transport.
Trin 2
Udsted en ordre. Der er ingen samlet form for dette dokument, så skriv ordren i fri form. Angiv alle medarbejdernes fulde navne, stilling, nummer på strukturel enhed, afdeling, det vil sige alle, som du godtgør rejsen til, du kan angive i en listeordning. Hvis du betaler for en persons billetpris ved at udstede rejsedokumenter og for resten kontant eller på andre måder, skal du oprette en separat ordre for alle under forskellige serienumre. Beskriv i ordrerne, hvilke typer kompensation der skal gives til medarbejderne, i hvilket beløb og på datoen for den månedlige kompensation.
Trin 3
Indsend en meddelelse til regnskabsafdelingen om udstedelse af kompensationsbetalinger. Hvis du planlægger at udstede dem separat fra løn, skal du angive betalingsdatoen i meddelelsen.
Trin 4
Ved afslutningen af rapporteringsperioden skal alle medarbejdere, der har modtaget rejsekompensation, indsende en forudgående rapport om de midler, der er brugt sammen med de vedhæftede dokumenter: transportbilletter, kontrol af benzin.
Trin 5
I overensstemmelse med beslutningen truffet af direktørerne for Den Russiske Føderations Centralbank nr. 40 dateret den 22. september 1993 og klausul 11 om proceduren for udførelse af kontanttransaktioner skal rapporter indsendes inden for tre arbejdsdage efter afslutningen af den finansielle rapportering periode. Hvis dette krav ikke er opfyldt, kan revisionen af skattemyndighederne medføre triste konsekvenser. Lederen og hovedregnskabsføreren vil blive pålagt en kæmpe administrativ bøde for manglende overholdelse af den finansielle regnskabsprocedure.
