Sådan Foretages En Oversigt Over Midler

Indholdsfortegnelse:

Sådan Foretages En Oversigt Over Midler
Sådan Foretages En Oversigt Over Midler

Video: Sådan Foretages En Oversigt Over Midler

Video: Sådan Foretages En Oversigt Over Midler
Video: Sådan skriver du supersælgende nyhedsbreve | Din digitale virksomhed i København 2024, Marts
Anonim

Kontantbeholdning er en af metoderne til regnskabsmæssig behandling af en organisations pengestrømme. Som regel afhænger virksomhedens vellykkede drift og økonomiske tilstand af sådan kontrol. Denne kontrol er reguleret af en lovgivningsmæssig retsakt - Proceduren for gennemførelse af kontanttransaktioner i Den Russiske Føderation, som er godkendt af Ruslands centralbank. Beholdning er ikke obligatorisk, men hvis for eksempel kassereren skifter, er det tilrådeligt at afstemme kontanterne.

Sådan foretages en oversigt over midler
Sådan foretages en oversigt over midler

Instruktioner

Trin 1

Udsted en ordre om at foretage en beholdning af kontanter ved hånden. I dette administrative dokument angives sammensætningen af lageropgaven, hvor hovedrevisor, kasserer, organisationschef skal være til stede; timing. Skriv også disse oplysninger i organisationens regnskabspraksis.

Trin 2

Kassereren skal som en økonomisk ansvarlig person skrive en kvittering om, at alle dokumenter er udarbejdet og afleveret til regnskabsafdelingen. Kassereren skal også udarbejde en kontantrapport, der indeholder alle oplysninger om indgående og udgående dokumenter.

Trin 3

Tag de dokumenter, der ledsager alle bevægelser i kassen. Sådan dokumentation inkluderer: kontantbalancegrænse, kassererapport, pengebog, ordrejournal.

Trin 4

Indledningsvis skal du kontrollere den faktiske saldo ved kassen med den saldo, der er angivet i kassererapporten. Afstem alle beløb for kredit- og debetordrer. Kontroller også rigtigheden af at udfylde kontantbogen, herunder kontrollere datoer og grunde til betalinger og udgifter af midler.

Trin 5

Kontroller overholdelsen af kontantsaldobegrænsningen ved slutningen af arbejdsdagen. Kontroller også lønningslisten - ved siden af hver medarbejders navn skal underskrives og datoen for lønudstedelse.

Trin 6

Tæl pengesummen og andre værdier (regninger, frimærker) i nærværelse af alle kommissionsmedlemmer, startende med de højeste pålydende regninger og slut med de laveste.

Trin 7

Lav en opgørelse, hvor angiver antallet af regninger og deres pålydende værdi, også beregne beløbet og opsummere. Underskriv opgørelsen med alle kommissionsmedlemmer, og overfør den derefter til regnskabsafdelingen.

Trin 8

Derefter foretager regnskabsafdelingen, baseret på de modtagne data, de relevante poster:

Д50 "Kasser" К91 "Andre indtægter og udgifter" - på grund af opgørelsen blev overskud afsløret.

Eller:

Д94 "Mangel og tab som følge af skader på værdigenstande" К50 "Kasserer" - på grund af opgørelsen blev der afsløret en mangel.

Anbefalede: