I henhold til arbejdskodeksen, nemlig artikel 167 og 168, bevarer han sin løn, arbejdsplads og stilling, når han sender en medarbejder på forretningsrejse. Virksomhedslederen skal også godtgøre alle udgifter i forbindelse med forretningsrejser. Disse omkostninger inkluderer: rejse, leje bolig, kommunikationstjenester mv.
Instruktioner
Trin 1
Først og fremmest skal du arrangere en forretningsrejse korrekt. Lav en servicetildeling (formular 10-a), udsted en ordre og udsted et rejsecertifikat. For at udstede kontanter til kontoen skal du have en ordre fra manager om tildeling af kontanter. Ved regnskab afspejles udstedelsen af penge som følger: D71 "Afregninger med ansvarlige personer" K50 "Kasserer" - fondene får en rapport.
Trin 2
Medarbejderen skal rapportere de modtagne penge inden for tre dage efter ankomst. Støttedokumenterne er som regel kontrol, fakturaer, fakturaer, handlinger og andre dokumenter. Kontroller, om de er udfyldt korrekt. For det første skal der være en dato for operationen, for det andet forseglingen for den organisation, der leverer tjenesterne, og for det tredje skal omkostningerne være økonomisk berettigede.
Trin 3
Efter at have accepteret og kontrolleret dokumenterne, udarbejdes en forhåndsrapport (form AO-1). Åbn den konto, som udgifterne er forbundet med, når du tager højde for konto 71 ved debitering. For eksempel kan rejser henføres til andre udgifter - konto 91. I forbindelse med konto 71 skal du åbne den medarbejder, som midlerne blev udstedt til.
Trin 4
I tilfælde af at medarbejderen brugte penge ud af lommen, men leverede bilag til tiden, skal lederen beregne det samlede beløb for alle omkostninger og udstede en ordre om at tilbagebetale det brugte beløb. Skriv ordren ned formålet med udgifter, grunde. For eksempel, hvis en medarbejder har brugt et bestemt beløb på kommunikationstjenester, skal han ud over checks og kvitteringer for betaling også angive en fakturaoplysninger, en faktura og en udført service. Angiv alle dokumenter i rækkefølgen, angiv deres nummer, dato samt alle detaljerne i checken (nummer, konto osv.).
Trin 5
Derefter kan midlerne udstedes på lønningsdagen eller straks. Revisoren skal ud over forhåndsrapporten udarbejde et kontantdokument for afvikling.
