Efter at en juridisk enhed eller individuel iværksætter åbner en ny bankkonto, er han forpligtet til at underrette de regulerende myndigheder inden for syv dage. Betingelserne og proceduren for rapportering om åbning af en løbende konto bestemmes af føderal lov nr. 212-FZ af 24. juli 2009 og Den Russiske Føderations skattekode.
Instruktioner
Trin 1
Bestem datoen, fra hvilken fristen for meddelelsen om åbning af en løbende konto tælles. Baseret på brevet fra Den Russiske Føderations Centralbank nr. 01-17 / 2700 dateret 24. juni 2005, bestemmes denne dato af den dag, hvor den tilsvarende bogføring foretages i Registreringsbogen for åbne konti. I henhold til art. 23 i Den Russiske Føderations skatteregler og art. 28 FZ-212 af 24.07.2009 er der indstillet en periode på syv dage til rapportering til Federal Tax Service Inspectorate, Federal Tax Service og Ruslands Pensionskasse om åbning af en løbende konto. Hvis disse frister ikke overholdes, er der ifølge art. 118 i Den Russiske Føderations skattekode pålægger IFTS virksomheden en bøde på 5.000 rubler, og i henhold til del 1 i art. 15.33 i den russiske føderations kodeks for administrative lovovertrædelser FSSS og PF opkræver en bøde i mængden på 1.000 til 2.000 rubler.
Trin 2
Udarbejd en skriftlig besked om åbning af en konto i henhold til de formularer, der er oprettet af de regulerende myndigheder. For IFTS er dette form nr. С-09-1, oprettet ved bekendtgørelse nr. MM-3-09 / 11 fra den russiske føderale skatteservice dateret 21. april 2009. FSS og FIU har deres egne formularer, som kan fås ved at kontakte nærmeste filial eller sammensættes i enhver form. Sørg for at angive i applikationen oplysningerne om virksomheden og dataene på den åbne konto. Certificer meddelelsen med underskrift af hovedet og virksomhedens segl.
Trin 3
Indsend den kompilerede besked i to eksemplarer til de regulerende myndigheder. Dette skal gøres af lederen af virksomheden eller en autoriseret person, for hvem den tilsvarende fuldmagt er udstedt. Kontroller, at begge meddelelser har det samme indgående stempel, der matcher den aktuelle dato.
Trin 4
Tag et eksemplar tilbage, som du opbevarer i virksomhedens udgående korrespondance. Bliv underrettet om, at din meddelelse er accepteret og godkendt af den regulerende myndighed.
Trin 5
Underret tilsynsmyndighederne om åbning af en nuværende konto via mail, hvis du ikke er i stand til at udføre denne handling personligt. Angiv på forhånd hvilken type forsendelser, der accepteres af det føderale skatteservices territoriale inspektion og fonde. Send et certificeret brev med en beskrivelse af vedhæftet fil. Sørg for at beholde alle kvitteringer, hvis der opstår kontroverser.
