En forskud er en forskud for et købt produkt eller for bestilte værker eller tjenester. I henhold til de dokumenter, der er godkendt af regeringens bekendtgørelse, skal forskudsbeløbet registreres i salgsbogen og skrives ud for de modtagne midler med angivelse af varer, arbejder eller tjenester på fakturaen. Der skal udstedes en separat faktura for hver modtaget forskudsbetaling.
Instruktioner
Trin 1
Hvis hvert overtaget forskudsbeløb ikke bogføres på en separat faktura og ikke er registreret under et særskilt nummer i salgsbogen, er dette en grov overtrædelse af de regler, der er fastsat for at arbejde med kontanter i levering af salg, service eller bygge- og anlægsarbejde. Under inspektionen kan de pålægge en stor administrativ bøde og straffe op til strafferetlig forfølgelse af den ansvarlige person og lukningen af virksomheden.
Trin 2
Bogfør forskudsfakturaer i henhold til dit nummereringssystem i hovedbogen. Du kan ikke anbringe et serienummer, som er angivet på almindelige fakturaer.
Trin 3
Når du udfører forhåndsfakturaer, skal du sørge for at angive navnet på din organisation og TIN. Registrer de samme oplysninger om køberen.
Trin 4
Skriv det fulde navn på det produkt, den tjeneste eller det arbejde, som forskuddet blev betalt for.
Trin 5
Angiv procentdelen af skattesatsen og en fuldstændig angivelse af beløbet. Skattesatsen, der opkræves af kunden, er baseret på afgiftssatserne for dette produkt, service eller arbejde.
Trin 6
En forskud på dokumenter skal være afsluttet inden for 5 dage.
Trin 7
I manuel tilstand skal du oprette og bogføre forskud på fakturaen for betalingsordren.
Trin 8
Brug desuden 1C-programmet til at foretage en forskud på alle fakturaer i faktureringsperioden.
Trin 9
For at rapportere om afgiftsperioden skal alle fakturaer i slutningen af kvartalet indtastes i automatisk regnskabsmetode med angivelse af momssats og -beløb.
