Blokering af en konto er en af de strengeste og mest effektive foranstaltninger, der er designet til at forhindre gennemførelse af udgiftsforretninger, der strider mod normerne i national lovgivning eller for at sikre tilfredsstillelse af monetære krav over for debitor. Der er en række juridiske grunde til at blokere en konto.
Blokering af en nuværende, nuværende eller indskudskonto er en midlertidig begrænsning af udgifttransaktioner, som banken pålægger. I dette tilfælde sker kreditering af indgående midler på konti uden nogen begrænsninger. Artikel 858 i Den Russiske Føderations civillovgivning giver to grunde til at blokere konti:
- beslaglæggelse af midler på kontoen - banken blokerer et bestemt beløb, men du kan bruge de resterende penge;
- suspension af transaktioner på konti - ejeren kan ikke overføre eller hæve penge.
Disse midlertidige foranstaltninger garanterer sikkerheden for penge, der er beregnet til at betale kontohavers gæld til budgettet, den juridiske enhed eller borgeren.
Årsager til beslaglæggelse af kontoen
Beslaglæggelse af midler pålægges af de retlige myndigheder på grundlag af en retsafgørelse eller en kendelse fra fogeden. Grundene til anholdelse betragtes:
- en retskendelse, der fungerer som en foranstaltning til sikring af et civilretligt krav i straffesager
- en domstolsafgørelse anvendt som et mål for sikring af et krav i civile sager
- kravet om at gælde ejendommen til debitorinddrivelsen.
Afbrydelse af operationer
Russisk lovgivning indeholder flere grunde til suspension af debiteringstransaktioner på bankkonti. Især artikel 76 i den russiske føderations skattekode giver dig mulighed for at blokere konti for virksomheder og iværksættere i tilfælde af:
- manglende overholdelse af skattemyndighedernes krav om at betale skat eller bøder, sanktioner
- manglende afgivelse af en selvangivelse inden for den fastsatte tidsramme
- at træffe en beslutning baseret på resultaterne af en skatterevision.
Betydningen af disse låse koger ned til at give en mulighed for at opkræve restance i skatten hos skatteyderen. Kontoen kan frakobles, enten efter at have betalt det fulde gældsbeløb til budgettet, eller på grundlag af beslutningen fra Federal Tax Service Inspectorate om at annullere suspensionen af operationerne.
En af de mest almindelige grunde til at blokere en konto er opfyldelsen af kravene i lov nr. 115-FZ om suspension af transaktioner, hvis de kan være relateret til hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. Lovgivere har samlet en temmelig bred liste over transaktioner, der er mistænkelige, så banker får mulighed for uafhængigt at suspendere debiteringstransaktioner i op til 5 dage. I løbet af denne periode er kontohaveren forpligtet til at dokumentere transaktionernes “renhed” eller at afklare oprindelsen af de midler, han modtager.
Derudover kan banken suspendere operationer i op til 30 dage ved at have en beslutning om Rosfinmonitoring eller fuldstændigt afslutte debiteringstransaktioner på kontoen baseret på den tilsvarende erklæring fra Rosfinmonitoring indtil tilbagekaldelsen.
