For at udføre økonomiske aktiviteter bruger lederen af virksomheden midler til forskellige udgifter, for eksempel til forretningsrejser eller til køb af kontorartikler. Desuden kan han tage kontanter fra kasseapparatet ikke kun selv, midlerne gives også til ansvar for andre medarbejdere.
Instruktioner
Trin 1
Midler udstedes kun fra organisationens cash desk. Derfor, hvis du har kontanter på din checkkonto, skal du først trække det ud ved hjælp af din checkhæfte. Nogle banker kræver, at du angiver formålet med beløbet i checken, for eksempel køb af brændstof og smøremidler, forretningsomkostninger. Reflekter denne handling i regnskabet som følger: D50 "Kasser" K51 "Løbende konto" - midler er trukket tilbage fra foliokontoen. Træk også en kontant kvittering for det trukkede beløb.
Trin 2
Udsted de midler, der er ansvarlige over for medarbejderen. Som regel skal lederen afgive en ordre om tildeling af et bestemt beløb, dette administrative dokument angiver også formålet, for eksempel køb af brændstof. Udstedelse af midler, indsend en indsendelse med en kontant faktura, hvori den ansvarlige person og hans pasoplysninger angives. I regnskabet afspejles dette som følger: D71 "Forlig med ansvarlige personer" K 50 "Kasserer" - kontanter gives ud. Desuden skal du i forbindelse med 71 konti vælge den medarbejder, som kontanterne blev udstedt til.
Trin 3
Efter tre dage skal den ansvarlige person redegøre for de modtagne penge, hvis han gik på forretningsrejse, skal han indsende en rapport efter det. For det anvendte beløb skal medarbejderen have dokumentation (kontrol, faktura), hvortil der efterfølgende udarbejdes en forhåndsrapport. Registrer også disse beløb i dine regnskaber. For at konto 71 skal du åbne den konto, som omkostningerne vedrører. For eksempel købte en medarbejder brændstof med ansvarlige midler. Bogføringen vil se ud som følger: D10 "Underkonto" Materialer "Brændstof" K71 "Forlig med ansvarlige personer" - brændstoffet blev købt med ansvarlige midler.
Trin 4
I tilfælde af at kontosummen ikke returneres til tiden, skal du opføre regnskabet: D94 "Mangel og tab på grund af skader på værdigenstande" K71 "Afregninger med ansvarlige personer".
Trin 5
Træk derefter beløbet fra medarbejderens løn, skriv en note: D70 "Betalinger til personale" K94 "Mangel og tab på grund af skader på værdigenstande."
