Bestemmelse af den optimale mængde arbejdskapital er en vital komponent for både det nuværende og det nye projekt. Det er nødvendigt at bestemme brutto- og nettoarbejdskapitalen for at udvikle en vellykket politik til styring af virksomhedens drift.
Instruktioner
Trin 1
Behovet for arbejdskapital beregnes som regel afhængigt af deres plads og rolle i produktionen. For eksempel er det i Vesten almindeligt at være mere opmærksom på forvaltningen af tilgodehavender og bestemme behovet for gratis kontanter. I Rusland lægges der traditionelt mere vægt på at styre de penge, der er nødvendige for at investere i varebeholdninger.
Trin 2
Effektiv forvaltning af lagre af råmaterialer, hjælpematerialer og basismaterialer er nødvendig for kontinuerlig levering af produktion med en bestemt type materiel ressource. Bestemmelse af arbejdskapital og som følge heraf aktier bliver ofte en politisk opgave i sammenhæng med en enkelt virksomhed. I denne proces kolliderer interesserne for produktionsmedarbejdere, planlægningstjenester og salgsafdelinger. Sidstnævnte, sammen med marketingtjenester, går ind for en forøgelse af lagerbeholdningen i alle produktionsfaser for ikke at forstyrre leveringen af indgående ordrer og levere kundeservice af høj kvalitet. Det samme synspunkt holdes af produktionsarbejdere, for hvem en stor mængde lagre giver fleksibilitet, når efterspørgslen stiger, og reducerer risikoen for forstyrrelser og nedetid. Planlægning og finansielle tjenester modsætter sig derimod akkumulering af store lagermængder. De bestræber sig på at reducere denne mængde til et minimumsniveau for at øge omsætningen for de nuværende aktiver og reducere lageromkostningerne.
Trin 3
For at løse interessekonflikter i definitionen af arbejdskapital skal ledelsen klart forstå fordelene og ulemperne ved hvert synspunkt. Blandt ulemperne ved stigende varebeholdninger er følgende: øgede lageromkostninger, behovet for yderligere lagerplads, binde for meget arbejdskapital i varebeholdninger, en stigning i risikoen for forringelse af varebeholdninger og mængden af illikvide varebeholdninger. Et utilstrækkeligt lagerbeholdning kan være fyldt med følgende problemer: tab og nedsat produktivitet på grund af nedetid på udstyr, afbrydelse af produktionsrytmen, afbrydelse af produktionsprogrammet, tab af reelle og potentielle kunder, tabt fortjeneste på grund af underproduktion af færdige produkter.
Trin 4
Problemet med bestemmelse af arbejdskapital kan bestemmes af en stærkere indflydelse af enhver struktur i virksomheden. Det ville dog være mere foretrukket at løse problemet på højeste niveau for at bestemme den mest optimale mulighed for virksomheden. Det er nødvendigt at finde et kompromis mellem likviditet og omsætning, mellem risici og omkostninger. Et stigende antal virksomheder, der bestemmer den optimale værdi af arbejdskapital, er tilbøjelige til synspunktet "mindre er bedre" og erstatter den med ordningen "aktie løser ikke problemer".
