Ethvert selskab trækker fra tid til anden midler på kontoen. Dette er nødvendigt for at løse økonomiske, produktionsmæssige og administrative problemer, for at betale for forretningsrejser eller købe væsentlige værdier. At lukke en underrapport er en ret omhyggelig proces, da det kræver omhu og overholdelse af etablerede regler for ikke at miste visse beløb i regnskabet.
Er det nødvendigt
- - forhåndsrapport
- - udgående og indgående kontant ordre.
Instruktioner
Trin 1
Udsted en ordre til virksomheden om udstedelse af regnskabsmæssige midler, og udsted en udgiftskupon til udstedelse af dette beløb, der angiver dets formål. Udfør denne operation i regnskabet ved at åbne et lån på konto 50 "Kasserer" og en debet på konto 71 "Afregninger med ansvarlige personer".
Trin 2
Forbered en udgiftsrapport, der inkluderer det anvendte delrapportbeløb og information om affaldet. Bekræft disse oplysninger med de relevante fakturaer, kvitteringer, kvitteringer eller andre dokumenter, der ifølge lovgivningen kan tages i betragtning i regnskabsafdelingen.
Trin 3
Afskriv rapporteringsbeløbet, der blev brugt på kredit 71. I overensstemmelse med det angives en konto, der svarer til formålet med den brugte delrapport. Materielle værdier er noteret på konto 10 "Materialer", produkter fra andre virksomheder - på konto 41 "Varer". Hvis udgifterne vedrører rejse- eller underholdningsudgifter, bruges konto 26 "Generelle forretningsudgifter". I nogle tilfælde kan den ansvarlige person blive bedt om at betale udbyderne for de leverede tjenester. For at afspejle denne handling bruges konto 60 "Forlig med leverandører".
Trin 4
Luk underrapporten ved at deponere resten af de rapporterede beløb i kassereren. For at gøre dette skal du udfylde en indgående kontant ordre og derefter oprette en regnskabspost, hvor debitering af konto 50 er i overensstemmelse med konto 71. Hvis den ansvarlige person ikke returnerede saldoen, debiteres beløbet til kontodebitering 94 “Mangel på værdiskader”. Derefter overføres beløbet til debet på konto 70 "Lønberegninger" til kontoen for medarbejderens løn. Hvis det er umuligt at godtgøre manglen ifølge rapporten, debiteres dette beløb på konto 91.2 "Andre udgifter".