Likviditet forstås som evnen hos visse typer ejendomsværdier til at blive monetær form uden at miste deres bogførte værdi. Likviditet sikrer rettidig dækning af kortfristede forpligtelser med kortfristede aktiver. Den aktuelle likviditet kan bestemmes ved at sammenligne de mest likvide midler og hurtige likvide aktiver med de mest presserende forpligtelser og kortfristede forpligtelser.
Er det nødvendigt
Regnemaskine, balance for den analyserede virksomhed (form nr. 1)
Instruktioner
Trin 1
Find det aktuelle likviditetsforhold - Ktl, der beregnes som forholdet mellem alle kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser i henhold til formlen: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, hvor D - kontanter ved hånden og på bankkonti
Centralbank - værdipapirer (kortsigtede finansielle investeringer)
DZ - tilgodehavender
MZ - varebeholdninger;
KO - kortfristede forpligtelser (lån, lån og gæld) Eller ifølge formlen: Ktl = TA / KO, hvor TA er omsætningsaktiver (2. sektion af balancen).
Trin 2
Baseret på resultaterne af beregningen skal du indstille standardværdien for denne indikator, som skal være mindst 2.
Den nuværende likviditetsgrad viser virksomhedens betalingsmuligheder, ikke kun underlagt tilbagebetaling af tilgodehavender, men også under salg, hvis nødvendigt, af materiel arbejdskapital.
Trin 3
Hvis balancens struktur baseret på resultaterne af beregningen er tilfredsstillende, skal du i dette tilfælde beregne koefficienten for solvenstab for de næste tre måneder ved hjælp af formlen: Ktl ved årets udgang + 3/12 * (Ktl ved årets udgang - Ktl i begyndelsen af året) / 2, hvor Ktl er koefficienten for nuværende likviditet;
3 - kvartal (3 måneder);
12 - år (12 måneder).
Standardværdien skal være mindst 1.
