Virksomhedens aktuelle likviditet bestemmes af det tilsvarende forhold, der også kaldes dækningsgraden. For at bestemme er det nødvendigt at bruge dataene i balancen i rapporteringsperioden. Denne indikator giver dig mulighed for at afgøre, om virksomheden er i stand til at modstå de hurtige ændringer på markedet.
Instruktioner
Trin 1
Bestem værdien af virksomhedens aktuelle aktiver. For at gøre dette skal du henvise til balancen i form nr. 1 og fratrække værdien på linje 230 "Langfristede tilgodehavender" og linje 220 "Grundlæggers gæld til bidrag til den autoriserede kapital fra linje 290" Omsætningsaktiver " ". Hvis de anførte faktorer ikke er til stede i virksomheden, er det tilstrækkeligt at tage værdierne af det samlede beløb til afsnit 2 i balancen.
Trin 2
Rens mængden af organisationens nuværende kortfristede forpligtelser. For at gøre dette er det nødvendigt at trække reserver til fremtidige udgifter (linje 650) og udskudt indtægt (linje 640) fra balance 690 i balancen i form nr. 1, hvilket afspejler summen for afsnit 5. Alternativt kan du blot tilføje linjer 610, 620 og 660.
Trin 3
Beregn det aktuelle likviditetsforhold, der er lig med forholdet mellem omsætningsaktiver og aktuelle kortfristede forpligtelser.
Trin 4
Find det aktuelle forhold uden at bruge balancen. For at gøre dette skal du beregne mængden af organisationens midler kontant og på den løbende konto, værdipapirer, tilgodehavender og varebeholdninger. Del den resulterende værdi med mængden af kredit, lån og gæld.
Trin 5
Analyser den opnåede værdi af dækningsgraden og karakteriser virksomhedens aktuelle likviditet. Jo større dette forhold er, jo højere er organisationens solvensindikator. Afhængig af branchen og virksomhedens aktivitetsområde betragtes det som optimalt, hvis likviditeten er i området fra 1 til 3. En lavere værdi indikerer en høj finansiel risiko forbundet med manglende evne til at afbetale løbende konti. Hvis koefficienten er højere end 3, er det nødvendigt at revidere holdningen til kapitalstrukturen, da den bruges irrationelt.
