Likviditet er en indikator for en virksomheds pålidelighed, graden af solvens. Jo højere likviditeten er, desto større tillid har virksomheden.
Er det nødvendigt
Virksomhedsbalance
Instruktioner
Trin 1
For at bestemme virksomhedens likviditetsindikatorer anvendes data fra årsregnskabet. Likviditet er et selskabs nominelle evne til kun at betale sin nuværende gæld på bekostning af kortfristede aktiver. Skel mellem nuværende, hurtig og absolut likviditet.
Trin 2
Aktuel likviditet (dækningsgrad) er forholdet mellem volumen af omsætningsaktiver for OA minus langsigtede tilgodehavender fra DZ og selskabets stifteres gæld for at bidrage til den autoriserede kapital i ZUK til aktuelle TP-forpligtelser (kortfristede forpligtelser). Brug følgende formel til at beregne: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, hvor K1 er det aktuelle likviditetsforhold. Tag dataene fra balancen, form 1: K1 = (linje 290 - 230 - 220) / (linje 690 - 650 - 640)
Trin 3
Det anses for, at den aktuelle likviditet er inden for det normale interval, hvis indikatorens værdi svinger i intervallet fra 1,5 til 2,5 (afhængigt af virksomhedens branche). Hvis koefficienten er mindre end 1, er virksomhedens økonomiske kapacitet ustabil, der er en høj økonomisk risiko.
Trin 4
Hurtig likviditet - muligheden for hurtig tilbagebetaling af gæld i en nødsituation på grund af meget likvide omsætningsaktiver (kortsigtede finansielle investeringer, kontanter osv.). Matematisk er dette forholdet mellem volumenet af omsætningsaktiver med høj likviditet i TA minus varebeholdninger af MPZ og TP's aktuelle passiver. Brug formlen: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (linier 240 + 250 + 260) / (linier 690 - 650 - 640).
Trin 5
Absolut likviditet - tilbagebetaling på bekostning af kun gratis kontanter eller aktiver svarende til dem. Koefficienten er lig med forholdet mellem summen af kontante aktiver i DS og kortsigtede investeringer i KV i forhold til TP's aktuelle passiver. Brug formlen K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (linier 260 + 250) / (linier 690 - 650 - 640). Det anses for, at indikatorens værdi ligger inden for det normale område, hvis den er større end 0, 2, dvs. tyve%.
