En korrespondentkonto er en konto, der bruges til afvikling af et kreditinstitut på vegne af et andet på grundlag af en indgået korrespondentaftale.
Internationale banker betjener nationale eller regionale banker og leverer dermed tjenester til deres kunder. Små banker er korrespondenter fra store banker for forskellige tjenester på internationale eller nationale markeder, primært lån. Store banker, der er mindre korrespondenter, får adgang til regionale markeder.
Typer af korrespondentkonti
Korrespondentkonti er opdelt i nostro- og loro-konti. Nostro er en konto, der er åbnet i navnet på en bank hos en formidlende bank eller den såkaldte korrespondentbank. En loro er en konto, der åbnes i en given bank i dens korrespondentbank.
Grundlæggende om korrespondentforhold
I de fleste tilfælde betales der ingen eller meget lidt renter på korrespondentkonti. Derudover sørger bankerne for en provision til at opretholde en sådan konto og udføre transaktioner på den. I den henseende foretrækker banker at holde minimumsbalancer på nostro-konti og søge at placere kapital på verdensmarkederne. For at rejse midler bruger banker en lang række ordninger til at placere saldi på korrespondentkonti på internationale valutamarkeder.
Dog skal bankerne opretholde en tilstrækkelig saldo på korrespondentkontoen til at opfylde alle mulige betalingskrav. I tilfælde, hvor kontoen mangler de nødvendige midler, kan banken give sin korrespondent et kortfristet lån, det såkaldte overtræk. Det er logisk at antage, at renterne på et sådant lån er ret høje, og i nogle lande er overtræk ved lov forbudt.
Nostro og interne korrespondentkontosummer afstemmes månedligt. Til dette udarbejdes en rapport, der afspejler alle de uoverensstemmende beløb for disse to konti. I fremtiden er de underlagt afvikling.
Vurdering
Et vigtigt punkt i transaktioner med konti er et sådant koncept som værdi. En registrering af en bestemt operation på en bestemt dag betyder ikke, at der deponeres midler på ejerens konto samme dag. I denne handling er nøglepunktet værdiindstilling - en yderligere post i datofakturaen ved siden af det bogførte beløb i opgørelsen. Dette betyder, at kontoejeren straks kan disponere over det modtagne beløb, men pengene bliver ejerens ejendom med periodisering af den tilsvarende rente fra værdidatoen. Hvis kontohaveren beslutter at disponere over de modtagne valutamidler inden værdidatoen, overstiger han lånet, som han vil blive tvunget til at betale den aftalte rente til kreditorbanken.
