Tiltrækning af gældskapital fører altid til behovet for at vurdere og beregne effektiviteten af den valgte finansieringsmetode. En høj andel af gælden påvirker faldet i organisationens finansielle stabilitet og solvens, men hvis denne gæld blev dannet som et resultat af forholdet mellem leverandøren og entreprenøren, giver dette organisationen mulighed for at bruge pengene, mens der er gæld uden at betale renter. Det er meget mere rentabelt end at ansøge om et lån i en bank.
Er det nødvendigt
- - budgettering
- - analyse.
Instruktioner
Trin 1
Mange forskellige faktorer påvirker værdien af virksomhedens aktiver og passiver. Den direkte indvirkning på gældskontrakter udøves af: ændring i fortjeneste og salgsprovenu; ændringer i priser på produkter, tjenester og materialer; ændringer i forlig med debitorer.
Effektiv styring af selskabets gældskonti er kun mulig, hvis der udvikles et system med koefficienter, der karakteriserer vurderingen af forholdet til selskabets kreditorer samt budgettering. Gæld kan optimeres ved at analysere korrespondancen mellem faktiske indikatorer og analysere årsagerne til de afvigelser, der er opstået.
Trin 2
Du bør også udvikle et sæt foranstaltninger til at bringe betalte konti i overensstemmelse med planen. Organisationens afhængighedskoefficient af gældskonti beregnes som forholdet mellem det samlede beløb af lånte midler og virksomhedens aktiver og viser, hvor meget organisationens aktiver dannes på bekostning af gældskonti.
Trin 3
Gældsbalancen bestemmes som forholdet mellem det beløb, der skal betales og det tilgodehavende, og beregnes under hensyntagen til vilkårene for begge typer af gæld. Det ønskede niveau af korrelation afhænger af virksomhedens strategi, som kan være moderat, aggressiv eller konservativ.
Trin 4
Beregningen af gældskonti foretages under hensyntagen til data om forfalden gæld. Det er nødvendigt at afklare med debitorerne, hvordan og hvornår de planlægger at betale deres gæld. Kontroller, om sammensætningen af leverandører og afregningsbetingelserne har ændret sig, hvilket normalt fører til en afmatning eller acceleration af omsætningen af gældskonti.
Trin 5
Præciser, om der er forfalden gæld til ekstrabudgetter og budgetmidler. Samlet set viser disse data det komplette billede af virksomhedens regnskab. Derudover tilrådes det at kontrollere status for virksomhedens lagre for tilstedeværelsen af mangel eller overskud af lagre sammenlignet med den krævede efterspørgsel og eliminere dem i planlægningsperioden.
Trin 6
Virksomheden er forpligtet til at afbetale gæld, uanset om det modtager penge fra sine debitorer til tiden. Analysen skal udføres af købere og leverandører separat, og det er også nødvendigt at adskille gælden, der opstod i den sidste måned, og den gæld, der ikke har bevæget sig i et halvt år.
Trin 7
Du er nødt til at tage aftaler med købere og se, hvilket beløb af den samlede gæld, der ikke er blevet tilbagebetalt inden for 6 måneder. Derudover kan de have leveret produkter fremstillet for nylig. Alt dette skal tages i betragtning. En gennemgang af dataene vil indikere, at det for sådanne virksomheder er nødvendigt at udarbejde afstemnings- og modregningserklæringer.
