Alle virksomheder, der modtager kontant provenu, skal indsende det til en bank i overensstemmelse med russisk lov. For at etablere forbindelser med en bank skal en organisation åbne en løbende konto hos den. Der kan være flere af dem, både i samme bank og i forskellige.
Instruktioner
Trin 1
Når en virksomhed åbner en løbende konto, indstilles en grænse for kontantsaldo. Banken har ret til at kontrollere den fastsatte grænse og kontrollere, om den ikke er overskredet. Limitsaldoen beregnes på baggrund af virksomhedens indtægter og udgifter for det foregående arbejdskvartal. Hvis virksomheden planlægger at øge indtægtsmængden, kan grænsen beregnes i højere grad. Hvis virksomheden ikke har givet banken oplysninger om omsætning til beregning af grænsen for kontantsaldoen, kan den blive udsat for en bøde, da alt det modtagne provenu betragtes som overbegrænset.
Trin 2
Beløb, der overstiger den fastsatte grænse, skal leveres til banken. For at gøre dette skal du afgive en meddelelse om et kontant bidrag. Dette dokument udfyldes af en medarbejder i virksomheden, der donerer provenuet, eller en bankrepræsentant. De fleste kommercielle banker leverer denne service. Bekendtgørelsen om et kontant bidrag består af tre dele: selve meddelelsen, en kvittering og en ordre. Kvitteringen udstedes til en medarbejder i virksomheden og vedhæftes ordren med kontantstrøm for at bekræfte operationen.
Trin 3
Levering af provenuet til banken kan udføres ved kontantindsamling. Denne metode har ubestridelige fordele. Ved hjælp af indsamlingstjenester risikerer virksomheden ikke noget, fordi det ikke behøver at levere store beløb til banken alene. Og hvis virksomheden har en kontantindsamlingsaftale med banken, vil sidstnævnte være delvis ansvarlig for kontantsaldobegrænsningen. Virksomheden vil være i stand til at undgå bøder, hvis eksporten af kontanter ikke sker på grund af samlerens skyld.
Trin 4
Ved overførsel af midler til samlere udfylder regnskabsføreren et forsideark, hvoraf den ene kopi forbliver hos virksomheden, den anden overføres til banken. Efter at have krediteret midler til kontoen, sender banken virksomhedens revisor en mindebestilling, der bekræfter operationen. Den eneste ulempe, der er forbundet med kontantindsamlingstjenester, er, at virksomheden afholder yderligere omkostninger.
