Planlægning er en integreret del af pengestrømsstyringsprocessen. Det giver dig mulighed for at se den virkelige økonomiske situation i virksomheden, vurdere dens solvens og foretage de nødvendige prognoser. Et af de økonomiske planlægningsværktøjer er udarbejdelsen af en betalingskalender.
Er det nødvendigt
data om gæld og tilgodehavender
Instruktioner
Trin 1
Betalingskalenderen inkluderer data om kontante kvitteringer til virksomheden og dens betalinger. Normalt udarbejdet på kvartalsbasis opdelt i måneder eller kortere perioder. Når du bruger den, skal du spore status for produktion, lager, tilgodehavender og gæld. Den repræsenterer en plan for bevægelse af penge på kort sigt og er godkendt inden for virksomhedens grænser og muligheder.
Trin 2
Det første afsnit i kalenderen afspejler udgifter, dvs. alle kommende betalinger og overførsler af midler, i det andet - alle forventede indtægter. Det er nødvendigt, at der er lighed mellem dem og i bedste fald et overskud af indkomst over udgifter. Dets hovedmål er at undgå huller mellem kvitteringer og betalinger, når virksomheden mangler de nødvendige midler.
Trin 3
Brug af betalingskalenderen giver dig mulighed for at identificere økonomiske fejl, mangel på midler, reserver. Hjælper med at forstå årsagerne til de fremherskende negative situationer og bestemme foranstaltninger til at eliminere dem. For at udarbejde det kræves følgende dokumenter: en plan for salg af produkter, skøn over produktionsomkostninger, kontrakter, fakturaer, en kapitalinvesteringsplan, lønudbetalingsplaner, organisationens kontoudtog med de tilsvarende bilag.
Trin 4
Processen med at udarbejde en betalingskalender består af flere faser. Først skal du vælge en planlægningsperiode. Det kan være en kvart, en måned, et årti eller endda en uge. For det andet bestemmes den planlagte salgsmængde ud fra produktionsmængden i den valgte periode og ændringer i saldi. For det tredje beregnes mængden af mulige pengestrømme. Dernæst estimeres de forventede omkostninger, og balancen bestemmes. Det repræsenterer forskellen mellem de beløb, der skal modtages, og udgifterne i den betragtede periode. Som et resultat af opsummeringen afsløres en mangel eller et overskud af midler hos virksomheden.
Trin 5
Den forventede balance mellem indtægter og udgifter sammenlignes med den tilgængelige minimumsbeholdning af midler. Hvis værdien af de planlagte betalinger viser sig at være mere end indtægterne under hensyntagen til saldoen på regnskabet, kan dette indikere en forværring af den økonomiske tilstand. Overskud vidner om virksomhedens stabile drift og dens solvens.
Trin 6
Betalingskalenderen giver dig mulighed for at administrere gæld og tilgodehavender, straks modtage information om pengestrømme, bestemme behovet for et kortfristet lån og gøre det muligt at undgå uoverensstemmelser i betalingstidspunktet og afviklingen.
