Når en medarbejder sendes på forretningsrejse, skal virksomheden betale ham sine arbejdsdage yderligere. Begrebet rejse inkluderer alle de udgifter, som virksomheden betaler til medarbejderen for hans arbejde på vejen. De inkluderer: dagpenge, udgifter til leje af indkvartering, rejseudgifter til stedet for en forretningsrejse og tilbage, andre udgifter (dette kan være betaling for kommunikationstjenester eller post, visa og pas og andre gebyrer). For en revisor er rejseomkostninger inkluderet i udgifterne til almindelige aktiviteter.
Instruktioner
Trin 1
I henhold til dekretet fra Den Russiske Føderations regering blev begrænsningen af den tid, der blev brugt på en forretningsrejse, annulleret. Tidligere var det muligt at sende en medarbejder på en forretningsrejse med en maksimal varighed på 40 dage. Nu er denne regel blevet annulleret. I denne henseende er virksomhedernes forhold til skattetjenesten i forhold til emnet for at indregne omkostningerne ved lange forretningsrejser blevet forenklet.
Trin 2
Rejsetillæg beregnes på grundlag af dokumenter, der bekræfter en bestemt udgiftsfaktor. Dagpenge beregnes efter visse normer, der er godkendt af regeringen. Og alle andre udgifter, for eksempel til transport, bekræftes af købte billetter. Andre udgifter bekræftes også. Du kan rapportere for leje af en bolig ved hjælp af en aftale indgået mellem en forretningsrejse medarbejder og ejeren af boligen.
Trin 3
Før en forretningsrejse får en medarbejder en bestemt del af pengene baseret på foreløbige omkostninger (køb af billetter og muligvis leje af et værelse) samt et bestemt beløb, som han muligvis har brug for til uforudsete udgifter. Dette beløb beregnes under hensyntagen til den generelle økonomiske situation i landet og i henhold til de vedtagne standarder. Ved ankomsten rapporterer medarbejderen om, hvor mange penge han brugte. Hvis den rejsende brugte sine egne midler på arbejdssager, skal han fremlægge de relevante dokumenter for at modtage erstatning. Hvis rejsemedarbejderen har ubrugte regnskabsmæssige midler, skal han ved ankomsten aflevere dem til regnskabsafdelingen.
Trin 4
For at aflevere rapporter til skattekontoret har regnskabsføreren ret til at medtage rejseudgifter i virksomhedens udgifter. For at bekræfte disse udgifter skal du vedlægge en forretningsrejseordre, en forskudsrapport og en kvittering, der bekræfter de faktiske udgifter.
