I henhold til proceduren for udførelse af kontanttransaktioner nr. 40, godkendt af beslutningen fra bestyrelsen for den russiske centralbank, kan øremærkede midler kun udstedes til ansvarlige ansatte i virksomheden og med den obligatoriske betingelse for et efterfølgende kontant forskud rapport. Denne rapport udfyldes af både regnskabsføreren og den ansvarlige person senest tre dage fra tidspunktet for den sidste dag, hvor de målrettede midler blev udstedt.
Instruktioner
Trin 1
Tag standardformularen af kontoudtoget, udarbejdet i den form, der er godkendt af bekendtgørelsen fra Den Russiske Føderations finansministerium den 13. december 1993. En prøve af dette dokument kan findes på specialiserede regnskabssteder på Internettet og downloades gratis.
Trin 2
Udfyld hoveddelen af kontoudtoget. Dette skal gøres af en revisor og ikke en ansvarlig person. Indtast rapportnummeret og datoen for udstedelsen på formularen. Angiv derefter pasoplysningerne for den rapporterende person, hans stilling og navnet på afdelingen i virksomheden samt hans personnummer, hvis der er noget.
Trin 3
I tabellen på forsiden af formularen skal du udfylde kolonnerne om forskudsbeløbet, der blev udstedt til den ansvarlige person, restbeløbet eller eventuelle omkostningsoverskridelser. Hvis forskuddet blev udstedt i fremmed valuta, skal du angive dette på en separat linje.
Trin 4
Udfyld felterne i tabellen til højre med alle oplysninger om de udgifter, som den rapporterende person vil afholde. Hver kolonne med udgifter til forskud skal bekræftes med passende dokumenter (checks, rejsebilletter, fakturaer for varer osv.). I tilfælde af dokumenteret berettiget genberegning skal du notere dette på forsiden af formularen for derefter at returnere de brugte penge til den ansvarlige person.
Trin 5
På bagsiden af dokumentet skal du udfylde kolonnerne med detaljerne i udgiftsdokumenterne. Dette skal gøres af en ansvarlig person. Revisorens opgave er at kontrollere rigtigheden af alle de leverede data. Kolonne 2, 3, 4 udfylder formatet "dokumentnavn - nummer - dato". Indtast beløbene for de indsendte regnskabsdokumenter i kolonne 5. Fuldfør udfyldning af kolonnerne med oplysninger om størrelsen af de accepterede udgifter til regnskab (kolonne 7).
Trin 6
Angiv i afrivningskvitteringen på bagsiden af formularen oplysninger om den ansvarlige person, de dokumenter, der er afleveret til ham, og saldoen på de ansvarlige midler (eller overforbrug). Skriv, at alle oplysninger, der er angivet på kontantudbetalingen, er verificeret af virksomhedens regnskabsfører. Underskriv, riv kvitteringen af og aflever den til den ansvarlige person.
