I løbet af deres arbejde køber virksomhedsledere ofte dette eller det pågældende produkt fra juridiske enheder. For at tage højde for udgifter ved beregning af skat er det nødvendigt at registrere det faktiske ved køb.
Instruktioner
Trin 1
Før du udfører en transaktion, skal du sørge for at indgå en købs- og salgsaftale (eller leverings) med modparten. Sørg for at medtage i det juridiske dokument emnet for transaktionen (det vil sige hvad du køber), betingelser (vareomkostninger, levering, installation, lastning osv.). Sørg for at nedskrive parternes ansvar og handlinger i tilfælde af overtrædelse.
Trin 2
Når en transaktion udføres, skal den anden part i kontrakten udarbejde skat og ledsagende dokumenter i to eksemplarer, hvoraf den ene forbliver hos leverandøren, den anden overføres til dig. Sådanne dokumenter inkluderer en fragtbrev (samlet form nr. TORG-12), en faktura, en handling eller andre dokumenter oprettet ved russisk lov.
Trin 3
Når du modtager varerne, skal du kontrollere kvaliteten og den faktiske tilgængelighed. Sammenlign mængden med de data, der er angivet i de ledsagende dokumenter. Hvis der er nogen forskelle, skal du udarbejde en handling. Hvis ikke, underskriver du dokumenterne og anbringer organisationens blå segl.
Trin 4
Sørg for at kontrollere alle dokumenter for korrekthed. Husk, at alle underskrifter skal være til stede på formularerne, inklusive chaufføren, der leverede varerne. Der skal også være et stempel fra leverandørorganisationen.
Trin 5
I tilfælde af at der konstateres uoverensstemmelser efter underskrivelsen af dokumenterne, skal du udfylde en handling med et krav mod den juridiske enhed.
Trin 6
Efter at have accepteret varerne regnskabsmæssigt, skal du angive følgende poster: 41/60 - omkostningerne ved de købte varer fra leverandøren (ekskl. Moms) reflekteres; 19/60 - momsbeløbet på de købte varer fremhæves; 68/19 - momsbeløbet refunderes.
