Alle virksomheder, der foretager kontant betaling, skal føre registre over kontantdokumenter og monetære transaktioner. Proceduren og reglerne til opretholdelse af kontantregistreringer er beskrevet i reguleringen af Den Russiske Føderations Centralbank 340 af 1993-09-22.
Er det nødvendigt
- - pengebog
- - jobbeskrivelse af kassereren.
Instruktioner
Trin 1
For at opbevare kontanter, dokumenter og udføre monetære transaktioner skal organisationer og virksomheder have et specielt udstyret rum. Der indgås en ansvarsaftale med kassereren for at udføre kontante transaktioner. En medarbejder skal gøre sig bekendt med jobbeskrivelsen, inden han begynder at arbejde.
Trin 2
Til bogføring af indgående og udgående kontantdokumenter anvendes ensartede former for primær regnskabsdokumentation: KO-1 “Modtagelse af kontantordre”; KO-2 "Udgift kontant ordre"; KO-3 "Journal for registrering af indgående og udgående kontantdokumenter"; KO-4 "Cash Book"; KO-5 "Bogføring af midler modtaget og udstedt af kassereren."
Trin 3
Efter anmodning fra Den Russiske Føderations Centralbank skal alle virksomheders økonomi opbevares i bankinstitutioner. Ved kassen kan kontanter kun bruges til de formål, der er angivet i bankens betalingsordre inden for grænsen. Grænsen for saldoen på kontanter udarbejdes årligt efter aftale mellem lederen af virksomheden og bankens institution. Kontantbeløb, der overstiger grænsen, kan opbevares ved kassen i højst 3 dage.
Trin 4
Det er også en opgave at føre et kasseapparat. Alle organisationens pengestrømme indføres der. Efter anmodning fra Den Russiske Føderations Centralbank skal pengebogen nummereres, snøres, forsegles med et voksforsegling og certificeres af underskrift fra hoved og regnskabsfører inden brug.
Trin 5
Alle poster i pengebogen foretages i 2 eksemplarer ved hjælp af kopipapir. Den anden kopi er afrivning, dette er en kassererapport, som er det vigtigste regnskabsdokument for underkonto 50 (kontanter).
Trin 6
Når du foretager poster i pengebogen, må blots, sletninger og rettelser ikke tillades. Når du korrigerer en forkert indtastning, er det tilladt at krydse posten med en linje med indtastningen af de korrekte data og indskriften "Korrigeret", som bekræftelse skal der være underskrifterne for den (de) ansvarlige person (er) og datoen for korrektionen.
Trin 7
Kassereren skal foretage en post i kontantbogen straks efter udførelsen af kontanttransaktionen. Ved arbejdsdagens afslutning er han forpligtet til at beregne de samlede resultater af operationer i løbet af dagen, trække restbeløbet og aflevere kassererapporten til regnskabsafdelingen mod regnskabsførerens underskrift.
