I overensstemmelse med artikel 286 i den russiske føderations skattekode foretager virksomheder, der har modtaget indtægter i de foregående fire kvartaler på over 40 millioner rubler, månedlige forskud på indkomstskat. Derfor har Federal Tax Service udviklet en række præciseringer om, hvordan man udfylder en månedlig selvangivelse.
Instruktioner
Trin 1
Beregn dine månedlige forskud på indkomstskat. Ved udfyldelse af opgørelsen for første kvartal skal de månedlige forskud, der er fastlagt for andet kvartal, være lig med størrelsen af den beregnede indkomstskat i første kvartal, der er angivet i linje 180 på ark 09. Ved udfyldelse af erklæringen i seks måneder svarer forskuddene i tredje kvartal til fradraget i den beregnede indkomstskat for de seks måneder, der er angivet i linje 180 på ark 02, og den beregnede skat, der er angivet i opgørelsen for første kvartal. Når du indgiver en selvangivelse i 9 måneder, er det nødvendigt at fratrække den beregnede indkomstskat i 9 måneder, der er angivet i linje 180 i ark 02, det skattebeløb, der er nævnt i den foregående erklæring, for de seks måneder.
Trin 2
Reflekter størrelsen på de påløbne forskud i linje 290 på erklæringens ark 02 og i afsnit 1.2 i henhold til de tre betalingsfrister. Hvis der under beregningen viste sig en negativ værdi af forskud, skal de i det næste rapporteringskvartal ikke opkræves, og det er heller ikke værd at afspejle dem i den årlige rapportering.
Trin 3
Udfyld alle de resterende oplysninger på ark 02 i selvangivelsen. Reflekterer beregningen af skattegrundlaget, der beskattes med den generelle sats. Fem bilag kan vedhæftes til ark 02, hvori de enkelte indikatorer beregnes. På de tilsvarende linjer på arket er der markeret data om virksomhedens indtægter og udgifter, der er indregnet som beskatningsposter. Ark 03, 04, 05, 06 og 07 udfyldes kun, hvis det er nødvendigt.
Trin 4
Marker i afsnit 1 i erklæringen alle oplysninger om de indkomstskatter, der skal betales til budgettet i denne rapporteringsperiode. Indtast dataene om virksomheden på titelsiden af selvangivelsen: fuldt navn, juridisk adresse, TIN, KPP-koder svarende til de indgående dokumenter, koden for typen af økonomisk aktivitet samt justeringens nummer, rapporteringsperiode og antallet af sider i erklæringen.
