Organisationer, der beskæftiger sig med finansielle og økonomiske aktiviteter, skal overholde kontante disciplin. Udstedelse, accept og opbevaring af kontanter udføres ved hjælp af organisationens cash desk. Der kan også være frimærker, veksler, checks og andre værdipapirer. Ledere skal holde styr på kontanter og opretholde kontante disciplin.
Instruktioner
Trin 1
Først og fremmest skal du udpege en medarbejder, der er ansvarlig for alle kontante transaktioner. Hvis du har en kassererposition i personaletabellen, tildeles dette ansvar ham. Indgå en ansættelseskontrakt med ham samt et dokument om det fulde individuelle økonomiske ansvar. I mangel af en sådan medarbejder påhviler hovedrevisoren eller lederen selv ansvaret.
Trin 2
Udstyr et rum til opbevaring og udstedelse af midler fra virksomhedens kasseafdeling. Bemærk, at dette skal være et sikkert sted med pengeskabe.
Trin 3
For at du kan opbevare kontanter i kassen, skal du indsende beregningen af kontantgrænsen til den bank, der betjener dig inden det nye kalenderår. I dette dokument skal du angive indtægterne for de sidste tre måneder, det betalte beløb, den gennemsnitlige daglige indkomst og andre oplysninger.
Trin 4
Udfør alle kontanttransaktioner ved hjælp af specialdesignede formularer. For eksempel, når du udsteder midler til en rapport, skal du udarbejde en kontant ordre. I tilfælde af at medarbejderen returnerer ubrugte regnskabsmæssige beløb, skal du udstede en kontant kvitteringsordre. Hvis han har indsendt dokumenter, der godtgør udgifter, skal du udfylde en forskudsrapport.
Trin 5
I slutningen af dagen skal du tegne et løst blad til pengebogen og et ark til kassererapporten. Disse operationer skal udføres i tilfælde af, at der blev registreret en pengestrøm.
Trin 6
I tilfælde af at du planlægger at bruge kasseapparatudstyr, skal du registrere det hos skattekontoret. Under salg af varer skal du give kunderne kvitteringer foretaget ved hjælp af CCP.
Trin 7
Hvis du planlægger at foretage kontante betalinger med leverandører, skal du vide, at du under en kontrakt ikke kan betale mere end 100.000 rubler kontant, ellers overtræder du kontantdisciplin.
