Enhver bevægelse af penge i organisationens kasseafdeling skal bestemt formaliseres korrekt. For at gøre dette skal kassereren udarbejde en rapport, som derefter overføres til regnskabsafdelingen for yderligere bogføring. I nogle små organisationer er der ingen”kasserer” -position i personaletabellen, så hovedregnskabet er ansvarlig for vedligeholdelse og behandling af kontantdokumenter. For at opretholde kontante disciplin er det meget vigtigt at udarbejde alle dokumenter korrekt.
Instruktioner
Trin 1
Kassererapporten skulle dannes de dage, hvor der var bevægelser i kasseapparatet: om det var udstedelse af penge til en rapport eller betaling af løn.
Trin 2
Rapporten fra kassereren skal indeholde de samme oplysninger som det løse blad i kassebogen. Normalt er der formularer i regnskabsprogrammer, der genereres automatisk, når data indtastes. Hvis du bruger manuel bogføring, er kassererens rapportformular en kopi af sliparket.
Trin 3
Kassererapporten skal indeholde oplysninger såsom dokumentets serienummer, datoen for forberedelsen, beløbet og navnet på operationen.
Trin 4
Vedhæft alle dokumenter, der bekræfter bevægelsen af penge, til kassererapporten. Hvis dette er et problem for rapporten, vedhæftes en udgiftsordre (form nr. KO-2). Når kontanter ankommer til organisationens kasseafdeling, vedhæft en kontant kvittering (form nr. KO-1). Hvis dette er udstedelse af lønninger, skal du ud over en udgiftskupon vedlægge en lønningsliste (form nr. T-53).
Trin 5
Det tilrådes at opbevare kassererapporten i en separat mappe. Suppler det i kronologisk rækkefølge i slutningen af perioden (det kan være en måned, et kvartal, et halvår, et år osv.), Sy alle arkene, nummer dem. Til sidst, på det sidste ark, skriv: "Syet, nummereret og fastgjort (angiv hvor mange ark)." Ved beregning skal du tage højde for kvitteringer, ordrer og udsagn.
Trin 6
Husk, at kassererapporten er en kopi af sliparket, men med mere udvidede oplysninger. Forskellen er, at den skal underskrives af kassereren, og kassen skal underskrives af hovedrevisor og organisationens leder.
Trin 7
Den bank, der betjener dig, kan kræve dokumenter til kontrol af vedligeholdelsen af kontantdisciplin. I dette tilfælde skal du ud over kontantbogen også levere rapporten.
