Alle kontanttransaktioner på kredit- og debetordrer skal indtastes af kassereren i kassen, på grundlag af hvilken kassererapporten genereres dagligt. Dette dokument giver dig mulighed for at spore og kontrollere rigtigheden af dokumentationen og mængden af kontanter i kassebordet i begyndelsen og slutningen af arbejdsdagen. Som ethvert regnskabsdokument skal kassererapporten nummereres og sys i henhold til de etablerede regler.
Instruktioner
Trin 1
Dann en pengebog, der udfyldes i henhold til KO-4-formularen. En virksomhed er forpligtet til kun at føre en bog, derfor skal den nummereres, snøres og certificeres med hovedets underskrift og virksomhedens segl. Derefter forsegles den og registreres i selvangivelsen. Hvert ark i pengebogen er repræsenteret af to identiske ark, mens data om bevægelse af kontanter indtastes af kassereren på den første kopi, som overføres til den anden ved hjælp af kulstofpapir.
Trin 2
Ved slutningen af arbejdsdagen skal du afskære den anden kopi af arket i kontantbogen, hvorfra kassererapporten vil blive dannet. Saml alle kvitteringer og udgifter samt bilag, der svarer til de angivne kontanttransaktioner i løbet af dagen. Fold de afrivne ark i pengebogen og dokumenterne for at danne kassererapporten.
Trin 3
Indsend kassererapporten til revisor til kontrol. Hvis der blev begået fejl, foretages der rettelser i dette dokument og i kontantbogen. Samtidig krydses fejlen omhyggeligt, de korrekte oplysninger registreres, hvorefter "Tro korrigeret" er skrevet, den aktuelle dato indstilles og certificeres ved underskrift af kassereren og hovedrevisoren. Under kontrollen tæller revisoren antallet af modtagne ark og dokumenter, hvorefter han foretager en passende indtastning på titelsiden.
Trin 4
Sy kassererapporten for rapporteringsperioden. For at gøre dette skal du bruge en almindelig tråd og en nål. Sy arkene og dokumenterne pænt sammen. Efterlad ca. 10 cm tråd og afskær. På toppen af det skal du holde et lille ark papir, der angiver den aktuelle dato, antallet af ark og underskriften fra kassereren, hovedrevisor og virksomhedschef. Bekræft derefter dokumentet med selskabets segl, så en del af det er på det limede ark, og en del af det er i kassererapporten.
