Nogle organisationer finder det rentabelt at betale for et bestemt produkt uden at tiltrække midler, for eksempel i tilfælde af mangel. Men hvordan kan dette gøres? Og hvordan kan man afspejle denne operation i regnskabet? Der er en udvej - dette er indgåelsen af en bytteaftale, som indebærer byttehandel, det vil sige udveksling af varer eller ejendom.
Er det nødvendigt
- - bytteaftale
- - den modtagne faktura
- - pakke liste;
- - den udstedte faktura
- - regnskabsoplysninger.
Instruktioner
Trin 1
Først skal du oprette en kontrakt. Det er udarbejdet i enhver form, de samme regler gælder for det som i salgskontrakten. Dette dokument er underlagt normerne i civilret, og det skal også indeholde oplysninger om formålet med udvekslingen, emnet (i dit tilfælde produktet), modbestemmelse og selvfølgelig detaljerne i organisationerne.
Trin 2
Hvis du ønsker det, kan du notere denne aftale, men det skal huskes, at den træder i kraft, når den er underskrevet af begge hoveder. Ejerskabet af de modtagne varer passerer efter udveksling af varer, som enten kan være lige eller ulige. I det andet tilfælde er det i dette dokument nødvendigt at ordinere betingelsen for kompensation for forskellen, det kan refunderes både kontant og i varer.
Trin 3
Når du udfører disse operationer, skal du registrere i regnskabet. For det første skal du afspejle modtagelsen af varer fra leverandøren i henhold til denne aftale. Dette gøres i henhold til fakturaen: D41 "Varer" K60 "Forlig med leverandører og entreprenører" - markedsbeløb ekskl. Moms.
Trin 4
Derefter skal du reflektere momsbeløbet på de modtagne varer, indtastningen foretages på basis af fakturaen og fakturaen: D19 "Merværdiafgift på erhvervede værdier" underkonto 3 "Merværdiafgift på købte varebeholdninger" K60. Derfor tilbagebetales yderligere moms, dette gøres kun, hvis der er en faktura: D68 "Beregning af skatter og afgifter" K19.3. Denne handling er registreret i købsbogen.
Trin 5
Derefter reflekteres overførslen af varer til leverandøren i henhold til det indgåede dokument, dette gøres ved hjælp af posterne: D62 "Forlig med købere og kunder" K91 "Andre indtægter og udgifter". Dokumentation for denne operation er faktura-, faktura- og udvekslingsaftalen. Du skal også reflektere momsbeløbet: D91 K68. Foretag en post i salgsbogen.
Trin 6
Den sidste handling er modregning i gælden til den organisation, som udvekslingsaftalen blev indgået med. Dette gøres på baggrund af en regnskabsopgørelse, bogføringen udarbejdes: D60 K62.
