For effektivt at styre virksomhedens pengestrømme er det nødvendigt at vurdere den aktuelle tilstand af midler på de løbende konti samt analysere debitors gæld. For at analysere tilgodehavender skal du beregne følgende finansielle indikatorer.
Instruktioner
Trin 1
Beregn omsætningen for tilgodehavender ved hjælp af formlen: Omsætning DZ = (salgsindtægter / gennemsnitlige tilgodehavender) * antal dage i rapporteringsperioden Tag salgsindtægter fra resultatopgørelsen for den analyserede periode, beregn den gennemsnitlige tilgodehavende med tilføje beløbene for "tilgodehavender" ved begyndelsen og slutningen af rapporteringsperioden og dividere det resulterende antal med 2. Multiplicer den resulterende koefficient med antallet af dage i rapporteringsperioden. Beregn omsætningen for tilgodehavender for de tidligere rapporteringsperioder for individuelle, største debitorer.
Trin 2
Analyser, hvordan omsætningen "tilgodehavender" har ændret sig. Jo lavere dette tal, jo bedre. Hvis antallet af dage med tilgodehavender fra kunder er faldet, betyder det, at købere betaler mere aktivt regningerne, og virksomhedens solvens øges.
Trin 3
Beregn forholdet mellem forfaldne tilgodehavender ved hjælp af følgende formel: KPI = forfaldne tilgodehavender / samlet tilgodehavende. Tag beløbet for forfaldne tilgodehavender fra tilgodehavender, det samlede tilgodehavende fra balancen.
Trin 4
Beregn forholdet mellem forfaldne tilgodehavender for tidligere rapporteringsperioder. Spor dynamikken i ændringer i koefficienten, drage konklusioner. Hvis dette forhold har en tendens til at stige, betyder det, at andelen af forfaldne "tilgodehavender" stiger. Stigningen i forfaldne tilgodehavender forværrer omsætningen af midler og reducerer virksomhedens solvens.
Trin 5
Udarbejd en oversigt over udestående tilgodehavender ved udgangen af rapporteringsperioden. Vælg den gæld, der er relateret til salget af den rapporterende måned, fra det samlede tilgodehavende. Beregn derefter andelen af udestående tilgodehavender i salgsmængden for denne måned. Spor dynamikken i ændringer i tilbagebetaling af tilgodehavender, drage en konklusion om en afmatning eller acceleration i modtagelsen af provenuet fra salg af produkter.
