I processen med økonomisk aktivitet bruger organisationschefer undertiden et kontantafviklingssystem. Disse transaktioner udføres som regel ved hjælp af kasseapparatet. Som med enhver pengestrøm skal de dokumenteres og reflekteres i regnskabet. Hvordan tager man hensyn til udstedelsen af midler til rapporten, og hvordan dokumenteres den?
Instruktioner
Trin 1
Alle kvitteringer og hævninger af kontanter skal ske gennem organisationens kasser. Som regel udføres disse operationer af en kasserer eller revisor. For at registrere kontantbevægelser skal du bruge dokumenter såsom en kontantafviklingsordre, en indgående kontantordre, en kontantbog, en kassererapport og en forskudsrapport.
Trin 2
For at udstede midler mod en rapport skal du som organisationschef udstede en ordre. Angiv i dette administrative dokument, hvilken medarbejder der skal betales kontant, til hvilke formål og i hvilket beløb.
Trin 3
Ordren videresendes til kassereren. Baseret på det skal du kontrollere mængden af penge i kasseapparatet og det beløb, der er angivet i ordren. Hvis midlerne er utilstrækkelige, skal du trække kontanter fra den aktuelle konto ved hjælp af et checkhæfte. Ved regnskab reflekteres dette som følger: D50 K51 - der er modtaget midler fra foliokontoen til organisationens kasseafdeling. Vær opmærksom på, at kontantbeholdningen ved kassen ved arbejdsdagens afslutning ikke bør overstige grænsen.
Trin 4
Giv derefter medarbejderen det beløb, der er angivet i ordren. Udfør problemet med en kontant ordre. Sørg for at angive medarbejderens fulde navn og pasdata. I dette dokument skal han lægge sin underskrift, hvilket betyder modtagelse af penge. Udarbejd også en kassererapport og et løst ark i kontantbogen. I regnskabet reflekteres dette som følger: D71 K50 - udstedte midler til rapporten.
Trin 5
Hvis du er medarbejder og ønsker at tage et bestemt beløb til at tage højde for organisationens behov, skal du kontakte organisationschefen. Forklar formålet med og formålet med dette beløb, f.eks. Til køb af kontorartikler. Efter et bekræftende svar skal du vente på, at ordren er afsluttet, og gå til kassereren og tage dit pas med dig. Husk, at alle beløb, der tages af underkontoen, skal rapporteres.
