Ofte laver leverandører fejl eller unøjagtigheder ved udfyldelse af fakturaen, hvilket efterfølgende kan forhindre det købende selskab i at acceptere momsfradrag. For at undgå dette er det nødvendigt at foretage de korrekte rettelser og justeringer, generere et nyt dokument og annullere det gamle. Ellers kan virksomheden have problemer med at aflevere rapporter til skattekontoret.
Instruktioner
Trin 1
Kun sælgeren kan foretage justeringer af fakturaen. I dette tilfælde rettes ikke kun kopien, men også købers dokument. Alle ændringer skal certificeres ved underskrift af lederen og det sælgende selskabs segl med angivelse af datoen for korrektionsjournalen. Hvis virksomheden har autoriserede personer, der kan lægge underskrifter på fakturaer, angiver de "For organisationens leder", deres stilling og efternavn, hvorefter de underskriver.
Trin 2
Generer en ny faktura, hvis det ikke er muligt at rette den gamle. Men i dette tilfælde kan køberen have problemer med fradrag for moms, da lovligheden af et sådant dokument skal bevises i en voldgiftsret. Faktum er, at lovgivningen ikke giver mulighed for at genudstede den primære dokumentation til en ny. Hvis der således blev identificeret fejl på fakturaen, og du vil tage momsfradrag, skal du kontakte sælgeren med en anmodning om at foretage nøjagtig justering.
Trin 3
Modtag en revideret faktura fra sælgeren. Foretag de relevante ændringer i købsbogen. Danne et ekstra ark i bogen, der vedrører skatteperioden, hvor registreringen af den fejlagtige faktura fandt sted.
Trin 4
Annuller den fejlagtige faktura. Overfør dataene fra købsbogen til linjen "Total" på det ekstra ark, der svarer til afgiftsperioderne for det defekte dokument. Derefter indtastes detaljerne på den faktura, der skal annulleres, på den næste linje.
Trin 5
Træk den anden metric fra den første, og vis resultatet i rækken "Total". Indsend et ekstra ark i købsbogen med henvisning til skatteperioden, hvor den annullerede faktura blev registreret. Ret momsangivelsen med henvisning til de foretagne ændringer.
