Den lovgivningsmæssige ramme for kontanttransaktioner er meget omfattende, og i praksis opstår der ofte vanskeligheder med registreringen af visse atypiske forretningstransaktioner. For eksempel hvordan udstede du en refusion i kassen?
Instruktioner
Trin 1
For kompetent behandling af en refusion i kassen er det nødvendigt at være velbevandret i de lovgivningsmæssige rammer. Undersøg reglerne og anbefalingerne til regnskab for registrering af operationer til modtagelse, opbevaring og udstedelse af varer i handelsorganisationer samt proceduren for gennemførelse af kontanttransaktioner i Den Russiske Føderation (Afgørelse nr. 40 fra Centralbankens bestyrelse af Rusland 09/22/93). Husk, at der er to typer afkast ved kassen: retur på købsdagen og retur ikke på købsdagen.
Trin 2
Foretag en refusion på købsdagen som følger: træk en returcheck i kassen, og efterlad derefter et refusionsbevis (KM 3).
Trin 3
KM 3-handlingen skal ledsages af salgs- og returkvitteringer. Hvis køberen nægter at returnere salgskvitteringen, skal han udarbejde en forklarende note til butikschefen med angivelse af årsagerne til ikke at returnere salgskvitteringen. For at beskytte dig selv i tilfælde af en mulig kontantcheck, rådes køberen til at angive tabet af checken som grunden til ikke at returnere checken. Derudover er det nødvendigt at vedhæfte en vare CHK eller en rygsøjle af en indgående kontante ordre til handlingen.
Trin 4
Foretag en returret ikke på købsdagen som følger: Modtag fra køberen en erklæring rettet til butikens direktør om refusionen og årsagen til returneringen, og returner derefter pengene til køberen fra organisationens kasserer den en kontant ordre.
Trin 5
Når du foretager en refusion i kassen, skal du huske de generelle regler. Så en refusion kan kun udføres i organisationens hovedkontor. Overhold den korrekte udførelse af alle kontantdokumenter, husk at korrektioner i betalingsdokumenter ikke er tilladt.
