Et af tilfældene med tilbagelevering af midler til organisationens kasseafdeling er registreringen af den ansvarlige persons modtagelse af ubrugte midler. Som enhver anden kontant transaktion kræver det udarbejdelse af visse dokumenter.
Instruktioner
Trin 1
Bed medarbejderen, der er den ansvarlige person i denne situation, om at udarbejde en forhåndsrapport. Dokumentet skal ud over andre detaljer angive mængden af uudnyttede midler. Medarbejderen er forpligtet til at vedlægge kontanter og / eller salgskvitteringer til rapporten, kvitteringer for forskudets brugte beløb. Underskriv den udarbejdede forhåndsrapport med revisorchefen og godkend af virksomhedens leder.
Trin 2
Udarbejd en indgående postordre i henhold til den samlede KO-1-formular (manuelt på en speciel formular eller ved hjælp af en pc). Udfyld alle de krævede detaljer i dokumentet.
Trin 3
Sæt nummeret i rækkefølge og dato for kompilering. Angiv på linjen "Debet" -konto 50. Hvis din organisation har separate strukturelle divisioner, skal dokumentet angive delingskoden. Indtast konto 71 i linjen "korrespondentkonto". Hvis der er åbnet analytiske konti for den, skal du angive dens nummer i feltet "analytisk regnskabskode".
Trin 4
Skriv ned det modtagne beløb (i antal). Målkoden er ikke angivet i dette tilfælde. Det kræves i tilfælde af, at målrettede finansieringsmidler er ankommet til kassereren.
Trin 5
Angiv dit fulde navn i linjen "Accepteret fra". ansvarlig person, der bidrager med penge. Skriv i linjen "Grundindhold i operationen for modtagelse af penge" - "Returnering af uudnyttede forskud". Angiv derefter, med ord med store bogstaver, refusionsbeløbet til kassereren. Tom plads skal overstreges.
Trin 6
Da denne handling ikke er momspligtig, skal du skrive "Uden moms" i linjen "Sats og beløb (i figurer) for momsafgift". I "Vedhæftet fil" anbringes navnet, nummeret og datoen på det dokument, hvormed pengene blev modtaget (i dette tilfælde - "Forhåndserklæring nr. _ fra" _ "_").
Trin 7
Forsegl afrivningsdelen af dokumentet (kvittering). Accepter saldoen på det uudnyttede forskud og udsted en kvittering til den ansvarlige person, der returnerede pengene til kassereren.
Trin 8
Registrer den udstedte kredit i registret over kontantindtægter og kontantindtægter (form KO-3). Indsend det derefter til kassererapporten.
Trin 9
Fortegn følgende regnskabspost: Debitering af konto 50 "Kasserer", Kredit på konto 71 "Afregninger med ansvarlige personer" - det ubrugte forskud blev returneret til kassereren.
