Midlerne overføres til virksomhedens kasseafdeling ved bogføring. De udføres, når der trækkes penge fra afvikling, valuta, løbende og andre konti i banken, såvel som når der modtages kontanter fra købere, kunder for leverede varer eller ydede ydelser, fra ansvarlige personer med overskydende beløb modtaget fra ansatte i virksomheden for varer og tjenester, lån ydet.
Instruktioner
Trin 1
Når der bogføres penge til kassereren, udarbejdes primære dokumenter, proceduren for udfyldelse af dem er reguleret i resolutionen "Om godkendelse af ensartede former for primær regnskabsdokumentation til registrering af kontanttransaktioner til registrering af lagerresultater." Derudover skal kassereren, der accepterer kontanter, kende "Tegn og regler for bestemmelse af betaling af pengesedler (pengesedler) og mønter fra Russlands Bank."
Trin 2
Modtagelse af midler i kassen udføres ved hjælp af en indgående postordre. Samtidig bruges den af organisationer, der fører regnskab både uden brug af og med brug af elektronisk teknologi og computerteknologi.
Trin 3
En kontant kvitteringsordre består af to dele: selve ordren og kvitteringen for den. Det udfyldes af regnskabsføreren og underskrives af organisationens hovedrevisor. Dette dokument udfyldes tydeligt uden fejl, rettelser og gennemstregning i det er ikke tilladt. På den indgående postordre placeres der et segl, så det er helt i feltet "Kvittering".
Trin 4
Derefter registreres den indgående postordre i journal for indgående og udgående postordrer af den regnskabsfører, der udfyldte dokumentet. Derefter overføres ordren internt til kassereren, dvs. det udstedes ikke til den person, der modtager pengene.
Trin 5
Endvidere kontrollerer kassereren, efter at have modtaget dokumenterne, fra regnskabsføreren underskrifterne på dem, kontrollerer rigtigheden af at udfylde ordren og modtagelsen, underskriver og accepterer pengene. Efter kontrol af de modtagne kontanter river kasserer kvitteringen af og giver den til den person, der deponerede pengene. På den indgående postordre foretages indskriften "Betalt", og datoen sættes.
Trin 6
Ved bogføring af penge foretager regnskabsføreren bogføringer og udarbejder dokumenter afhængigt af hvor kontanterne kommer fra. Ved kapitalisering af midler fra den aktuelle konto, vedhæftes en kontoudtog til den indgående kontante ordre, og bogføringen foretages: Дт 50 "Kasserer" - Кт 51 "Aktuel konto". Efter modtagelse af midler fra køberen udarbejdes en kontantkvitteringsordre, hvortil der er knyttet en fuldmagt fra den person, der deponerer pengene eller en aftale. I dette tilfælde er ledningerne udført: Dt 50 - Kt 62 "Forlig med købere og kunder."
