Fakturaer udstedes til modparten, efter at salget af varerne er afsluttet, og bruges til at opnå et fradrag for de momsbeløb, der præsenteres for kunden. Dette dokument er udarbejdet i overensstemmelse med de etablerede normer og kræver meget opmærksomhed fra revisoren, da den mindste unøjagtighed eller fejl ikke tillader, at skatten refunderes. Dette gælder især for fakturaer for udført arbejde.
Instruktioner
Trin 1
Brug papirformular eller udsted en faktura ved hjælp af Bank-Client-programmet. Kravene til udarbejdelse af dette dokument er specificeret i artikel 168 og 169 i den russiske føderations skattekode. I tilfælde af overtrædelse af disse normer kan den udstedte faktura ikke blive grundlaget for at acceptere moms til fradrag eller tilbagebetaling. I denne henseende anbefales det at gøre dig bekendt med de foreskrevne forhold.
Trin 2
Tildel et serienummer til fakturaen, og angiv kompileringsdatoen. Husk, at dette dokument skal indsendes inden for 5 dage fra datoen for udførelsen af arbejdet, hvilket er bekræftet af den relevante handling. Giv oplysninger om sælgeren og køberen i de relevante afsnit: firmaets fulde navn, adresse, kontrolpunktskode og TIN. Derefter skal du udfylde bankoplysningerne for at overføre det fakturerede betalingsbeløb for det udførte arbejde.
Trin 3
Angiv i kolonne 1-4 information om det udførte arbejde. Der skal lægges særlig vægt på kolonne 1, der angiver navnet på de solgte varer. Hvis arbejdet er afsluttet, er det nødvendigt at få en detaljeret beskrivelse af operationen i denne linje og henvise til en bestemt kontrakt med angivelse af dato og nummer på forberedelsen. Du kan også bemærke handlingen om accept af udført arbejde, i henhold til hvilket de fakturerede omkostninger beregnes.
Trin 4
Udfyld kolonne 5, som angiver omkostningerne ved det udførte arbejde. Derefter markerer du skattesatsen i kolonne 7 og beregner momsbeløbet, der er angivet i kolonne 8. Hvis det udførte arbejde ikke beskattes, er det nødvendigt at skrive i denne linje "Uden moms".
Trin 5
Udsted den udfyldte faktura til kunden inden for 5 dage efter underskrivelse af arbejdsafslutningscertifikatet. For at gøre dette skal du sende dokumentet personligt, via mail, fax eller sende en elektronisk version ved hjælp af programmet "Bank-Client".
