I henhold til russisk lov skal alle kampagner placere gratis penge i banken til deres løbende konto. Desuden kan de have pengesummer i organisationens kasseafdeling. Men der er en såkaldt kontantgrænse, som begrænser mængden af kontanter ved hånden i slutningen af dagen. Dette dokument er underskrevet af chefen og godkendt af banken. Når du udsteder penge gennem organisationens kasseafdeling, er det nødvendigt at udstede pengene korrekt, ellers kan du blive tiltrukket af sanktioner.
Instruktioner
Trin 1
For at udføre udstedelsen af pengesummer gennem organisationens kasseafdeling skal du have en pengebog. Det registrerer alle kontante transaktioner. Data kan indtastes både via en computer og manuelt ved hjælp af registret over indgående og udgående kontantdokumenter (form nr. KO-3).
Trin 2
Du behøver ikke udfylde eller udskrive pengebogen hver dag, du har kun brug for de dage, hvor kontanttransaktionerne blev udført. Kontantbogen opbevares manuelt, i slutningen af perioden syes, nummereres, forsegles og underskrives af manager.
Trin 3
Enhver udstedelse af pengesummer ledsages af en udgiftsordre (form nr. KO-2). Det udfyldes for en operation eller for flere af samme type, for eksempel til betaling af løn. I tilfælde af flere transaktioner af samme type vedhæftes bilag, f.eks. En lønningsliste, til ordren.
Trin 4
I ordren med kontante udstrømning er det nødvendigt at angive grundlaget for udstedelsen af pengebeløbet, den person, de er udstedt til, og ansøgningen. Grundlaget kan være følgende formuleringer: "der er udstedt en rapport", "der er betalt løn" og andre. Vedhæftede filer er udsagn, medarbejderudtalelser og andre.
Trin 5
Efter at have modtaget det monetære beløb for indsendelsen skal medarbejderen underskrive ordren for kontantstrøm. Derefter, efter udløbet af tiden, skal han rapportere til regnskabsafdelingen. Dokumentationen er kontrol, kvitteringer, fakturaer, hvor denne medarbejder skal være registreret.
Trin 6
For at bevise omkostningerne skal de være økonomisk berettigede. Hvis alt er normalt, udarbejdes der en forhåndsrapport for dokumentets størrelse.
Trin 7
Hvis pengebeløbet fra kassen udstedes til lønninger, behøver medarbejderne kun at underskrive på lønningslisten, og den, der udsteder lønnen, f.eks. Kassereren, skal underskrive på kontantdebit.
Trin 8
De udstedte beløb skal returneres eller bekræftes senest i den periode, der er angivet i hovedets rækkefølge på ordren til udstedelse af pengebeløb fra kassebordet. Men sæt ikke en for lang frist for ikke at pådrage sig inspektørernes mistanke. For rejseudgifter skal medarbejderen rapportere inden for tre dage efter, at han er vendt tilbage til arbejdspladsen.
Trin 9
Pengesummen udstedt gennem organisationens kasseafdeling skal regnskabsføreren bogføre på konto 50 "Kasserer", hvortil konti kan debiteres: 70 "Betalinger med personale for løn" (ved lønudbetaling), 71 "Betalinger til ansvarlige personer" (ved udstedelse, der er ansvarlig for organisationens behov), 60 "Forlig med leverandører og entreprenører" (ved betaling til leverandøren).
