Registrering af eventuelle kontanttransaktioner udføres i henhold til primære dokumenter, som er godkendt ved dekret fra den russiske føderations statsstatskomité nr. 88. Afskrivning foretages på baggrund af en udgiftsordre KO-2 og en bog med optegnelser KO-5.
Er det nødvendigt
- - udgift kontant ordre KO-2;
- - KO-5 og KO-2 regnskabslog
- - liste T-53, T-49.
Instruktioner
Trin 1
Du kan udstede penge fra kassen for at betale lønninger, rapporteres til husholdningens behov eller aflevere dem til opkøbere af den bank, der betjener dig. Udfør kontant udbetaling med en udgift kontantordre KO-2 og foretag en post i KO-3 journal, hvor du registrerer alle indgående og udgående kontantordrer samt i KO-5 journal, som er en regnskab dokument for modtagne og udstedte midler.
Trin 2
Udfyld kontobeviset for enhver form for databehandling af regnskabsafdelingen, både traditionelt ved brug af en lommeregner og primær regnskabsdokumentation og med brug af computere og computerbehandling.
Trin 3
Hver ordre med kontant udstrømning skal have et serienummer, underskrift fra virksomhedens leder og hovedrevisor, underskrift fra den kasserer, der udsteder midler.
Trin 4
Ved debitering af penge fra kasseafdelingen skal du angive i "Basis" -linien, hvilken type operation der udstedes, i linjen "Appendiks" alle numre og datoer for primære dokumenter, der er grundlaget for udstedelse af midler.
Trin 5
Uden underskrift af autoriserede personer er tilbagetrækning af midler fra kassebordet og den udførte ordre med udbetalinger ikke gyldig, så sørg for at tage denne omstændighed i betragtning og få underskrifter fra autoriserede personer i det administrative personale i tide.
Trin 6
Hvis afskrivningen sker på grundlag af en fuldmagt, skal du angive nummeret og datoen for den udstedte fuldmagt i linkene "Appendiks".
Trin 7
Når du udfylder dokumenterne ved afskrivning fra kassen, er korrektioner ikke tilladt, du skal udstede alle midler på dagen for udarbejdelsen af udgiftsdokumentationen (artikel 7, 9 i føderal lov 129 F-3).
Trin 8
Hvis udgiften fra kassen udføres for betaling af lønninger, fordele eller stipendier, er du forpligtet til at udstede dem på basis af den løn, der er godkendt af Goskomstat nr. 1. Arkene har en samlet form T-53, T-49. For disse beløb behøver du ikke oprette en kontant ordre, men være begrænset til lønningsliste. Al bogføring af udgiften foretages af regnskabsafdelingen.
Trin 9
Hvis nogen fra dem, der er angivet i opgørelsen, ikke lykkedes at modtage det skyldige beløb inden for tre dage, skal du foretage et depositum, skrive en udgiftsseddel og aflevere pengene til samlerne.
Trin 10
Virksomhedens regnskabsfører er forpligtet til at holde alle de afskrevne midler, når de udsteder lønninger, fordele og stipendier på debet 70, kredit 50; deponeret løn på debet 70, kredit 76; beløb indsamlet på debet 51, kredit 50.
