En organisations konkurrenceevne afhænger virkelig af, hvordan den styrer retningen af pengestrømme. Ved vurdering af en virksomheds økonomiske stilling spiller denne indikator en meget vigtig rolle. Der er forskellige typer pengestrømme.
Hvad er pengestrøm?
Oversat fra engelsk står dette økonomiske udtryk for "cash flow". Faktisk er pengestrøm processen med at bevæge sig virksomhedens økonomiske ressourcer over en bestemt tidsperiode. Dette refererer til forskellen mellem betalinger og kvitteringer for penge i en bestemt periode. Denne indikator er yderst vigtig, da den hjælper med at identificere, hvordan bevægelsen af midler, der ikke blev taget i betragtning ved overskuddet, udføres. Vi taler om skattebetalinger, lånebetalinger osv.
Hovedtyper af pengestrømme
Der er mange klassifikationer af pengestrømme. Afhængig af omfanget af servicering af strømningens forretningsprocesser er de opdelt i dem, der er fordelt over hele virksomheden, efter strukturelle opdelinger (ansvarscentre) og specifikke operationer (det primære formål med ressourcestyring).
Også pengestrømme varierer efter type økonomisk aktivitet. De kan knyttes til betalinger (driftsaktiviteter), til lån og tilvejebringelse af yderligere midler (finansielle aktiviteter) eller repræsentere betalinger fra investeringer (investeringsaktiviteter).
Afhængig af slutresultatet er pengestrømme negative og positive. Dette er tilstrømning og udstrømning af finansiering. I henhold til niveauet for tilstrækkelighed er denne indikator opdelt i overskud og underskud. Pengestrømme klassificeres i fremtiden og er til stede ved hjælp af tidsværdiansættelsesmetoden.
Ofte i virksomheder taler de om netto eller brutto pengestrøm. Det er almindeligt at kalde nettostrømningen forskellen mellem modtagelse og udgift af midler. Brutto pengestrøm er alle negative og positive strømme i en given periode.
En sådan indikator kan være forbundet med driftsaktiviteter eller være resultatet af en enkelt forretningstransaktion. I det første tilfælde taler vi om en regelmæssig pengestrøm og i det andet - om en diskret.
Pengestrømme kan genereres over forskellige tidsintervaller. Afhængigt af stabiliteten af disse intervaller er de opdelt i regelmæssige med regelmæssige intervaller (livrente) og regelmæssige med uregelmæssige tidsintervaller (lejebetalinger med en særlig betalingsplan). Ovenstående klassificering giver mulighed for en mere dybtgående undersøgelse og analyse af forskellige virksomheds pengestrømme.
