En faktura er et dokument, der bekræfter overførsel af ejendomsret til varerne og giver dig mulighed for at fratrække det tilsvarende momsbeløb. Der er dog et antal produkter, for hvilke afgiftssatsen er 0%. I dette tilfælde er virksomheden ikke fritaget for behovet for at udstede en faktura og præsenterer den uden moms efter den accepterede procedure. Denne teknik er også velegnet til organisationer, der er fritaget for moms, og som befinder sig i en situation, hvor modparten kræver en faktura for varerne.
Instruktioner
Trin 1
Skriv en faktura senest fem dage fra datoen for overdragelse af ejendomsrettigheder, udførelse af arbejde, forsendelse af varer eller levering af tjenester. Denne regel er reguleret af artikel 3, stk. 168 i Den Russiske Føderations skattekode. Udarbejd dokumentet i overensstemmelse med paragraf 5 og 6 i artikel 169 i Den Russiske Føderations skattekode, ellers er det ikke muligt at acceptere det som et primært dokument, når du refunderer moms eller udarbejder regnskabsdokumentation.
Trin 2
Indtast nummer og dato på fakturaen på linje 1. Dokumentet skal nummereres kronologisk, så kontroller denne værdi på forhånd. Linje 2, 2a og 2b indeholder oplysninger om sælgeren eller leverandøren af varerne og linje 6, 6a og 6b om køber eller kunde: virksomhedens fulde navn, placering, TIN-kode og KPP-kode. Hvis en tredjepart bruges til at levere godset, skal dets navn angives i linje 3, ellers sæt et strejf.
Trin 3
Udfyld kolonne 1-11, der svarer til det solgte produkt, service eller arbejde. Indtast navnet på russisk i kolonne 1, og i kolonne 2 skal du markere måleenheden (stykker, kg, meter, enheder osv.). Udfyld felt 3 med den samlede mængde eller mængde varer, der svarer til fakturaen.
Trin 4
I kolonne 4 angives varens pris pr. Måleenhed, der skal svare til leveringskontrakten. Multiplicer mængden og prisen for at få værdien for varerne, som er angivet i kolonne 5. Hvis varerne er punktafgiftspligtige, angives det tilsvarende punktafgiftsbeløb i kolonne 6.
Trin 5
Indtast i kolonne 7, der svarer til afgiftssatsen, værdien på 0%, hvis varerne ikke er momspligtige, eller sæt et strejf, hvis virksomheden ikke er momsbetaler. Derefter anbring 0 eller skriv "Uden moms" i kolonne 8. Kolonne 9 angiver varens værdi svarende til kolonne 5. Således udstedes en faktura uden moms.
