Definitionen af nettopengestrøm anvendes i analysen af virksomhedens økonomiske tilstand. Denne indikator beregnes ved udgangen af hver rapporteringsperiode og karakteriserer forskellen mellem modtagelse af midler og deres udgifter.
Instruktioner
Trin 1
Metoden til beregning af nettopengestrømmen i en virksomhed bruges af dens finansielle afdelinger til at kontrollere modtagelse og udgifter af midler og til at analysere organisationens økonomiske ligevægt. Det anbefales at gøre dette ikke kun ved udarbejdelse af lovpligtige rapporter, men også efter udløbet af hver bestemt periode, for eksempel et kvartal.
Trin 2
Nettopengestrøm viser forskellen mellem en positiv pengestrøm i en virksomhed og en negativ. En positiv pengestrøm er summen af kontantindtægter, som inkluderer: indtægter fra selskabets hoved-, investerings- og finansielle aktiviteter. Negativ pengestrøm er følgelig det samlede resultat af midler brugt under implementeringen af organisationens hoved-, investerings- og finansielle aktiviteter.
Trin 3
Virksomhedens vigtigste (produktions) aktivitet er den største fortjeneste, hvorfor modtagelse af midler fra denne type aktivitet er indtægter fra salg af produkter (varer eller tjenester). Brug af midler i hovedretningen er betaling til leverandører og entreprenører, køb af råvarer, materialer, halvfabrikata, udstyr osv.
Trin 4
Organisationens investeringsaktivitet er forbundet med køb eller salg af langsigtede aktiver samt modtagelse af fortjeneste fra investeringer foretaget i en tidligere periode. Indtægts cash flow er i dette tilfælde modtagelse af udbytte og renter, og udgifter er køb af immaterielle aktiver, såsom at få en licens til at arbejde, erhverve ophavsret, rettigheder til at bruge jordressourcer osv. E. finansielle investeringer med det formål at opnå overskud i fremtiden.
Trin 5
Virksomhedens finansielle aktiviteter sigter mod at øge kapitalen til at understøtte to andre typer aktiviteter. Indkomst cash flow er i dette tilfælde modtagelse af kortfristede eller langfristede lån og indtægter fra salg af aktier i virksomheden. Omkostningsstrøm - betaling af udbytte til aktionærerne og delvis eller fuldstændig tilbagebetaling af modtagne lån og lån.
Trin 6
Således er nettopengestrøm den vigtigste finansielle indikator for en virksomhed, hvilket tydeligt angiver dens finansielle stabilitet og karakteriserer dens vækst på markedet. Nettopengestrøm beregnes for en bestemt periode (rapporteringsperiode).
