Hver virksomhed står over for behovet for at bruge regnskabsmæssige beløb. Disse midler kan bruges til virksomhedens økonomiske, produktionsmæssige og administrative behov, til lønninger eller forretningsrejser, til indkøb af lagervarer og så videre. Afskrivning af underrapport er en kompleks proces, der kræver overholdelse af regler om regnskabsmæssige og kontante transaktioner.
Instruktioner
Trin 1
Danne en ordre med kontant udstrømning, for hvilken regnskabsmæssige midler udstedes. I regnskabet registreres denne handling ved at åbne en debitering på konto 71 "Afregninger med ansvarlige personer" og en kredit på konto 50 "Kasserer".
Trin 2
Accepter en rapport fra den ansvarlige person, der angiver målene og mængden af brugt penge. Alle bilag er vedhæftet rapporterne, hvilket bekræfter, at spild af rapporteringsbeløbene er spildt.
Trin 3
Reflekter afskrivningen af de rapporterede beløb baseret på deres formål. Hvis midlerne blev brugt på køb af varer, er det nødvendigt at foretage en post på debitering af konto 41 "Varer" og kredit på konto 71 "Forlig med ansvarlige personer". Hvis køb af materielle aktiver blev foretaget, debiteres konto 10 "Materialer". Således kan kreditkontoen 71 være i overensstemmelse med konti, der karakteriserer arten af den udgiftspligtige persons afholdte udgifter.
Trin 4
Foretag et afkast af de uudnyttede regnskabsmæssige beløb til kassereren ved at åbne en debitering på konto 50 og en kredit på konto 71. Hvis den ansvarlige person ikke returnerede restbeløbet af de ansvarlige midler inden for den foreskrevne tidsramme, skal du åbne en kredit på konto 71 og en debitering på konto 94 "Tab og mangel på skadesværdier". Du kan også afskrive debiteringer på konto 73.2 "Beregninger for erstatning for væsentlig skade", når manglen tilbageholdes i rater i flere rapporteringsperioder.
Trin 5
Træk disse beløb i fremtiden fra medarbejderens løn ved at åbne en debitering på konto 70 "Betalinger med personale for løn" med korrespondance på konto 94. Hvis det ikke er muligt at afskrive midler fra løn, åbnes en debitering på konto 73 "Betalinger med personale til andre operationer". Hvis det er umuligt at tilbagebetale manglen, afskrives de rapporterede beløb til betaling af konto 91.2 "Andre udgifter".
