I henhold til reglerne for arbejde med kontanter skal alle organisationens midler opbevares i banken, mens deres tilbagetrækning (indsamling) skal udføres regelmæssigt. Ved udskiftning af kasserer såvel som i henhold til den planlagte tidsplan er midler i kasseapparatet underlagt revision.
Instruktioner
Trin 1
Kontroller de data, der er afspejlet i kassebogen, med saldoen af kontanter i kasseapparatet. Indtægtsbeløbet skal svare til aflæsningerne af summeringstællerne og kontrolbåndet. Pengebeløbet, som kasseoperatøren overdrager til seniorkasseren, skal være sammenfaldende med den sidste kontrol af KKM.
Trin 2
Hvis der blev foretaget et problem fra kassen, som ikke bekræftes af modtagerens underskrift i kontantfakturaen eller andet lignende dokument, kan dette beløb afhentes fra kassereren, hvis der blev underskrevet en aftale om fuldt ansvar med ham.
Trin 3
Hvis der findes et overskud eller mangel på penge ved kassen, skal du udarbejde en særlig handling om resultaterne af beholdningen af kontanter (form N INV-15) og også foretage de nødvendige poster i registret over de resultater, der er afsløret af opgørelse (form N INV-26).
Trin 4
Resultatet af kontrol af kasseapparatet er identifikationen af manglen med angivelse af, hvis ansvar de skal tildeles.
Hvis beholdningen ved slutningen af arbejdsdagen afslører en mangel på kontanter, instrukser til brug af kontoplanen til at afspejle den identificerede mangel på debitering af konto 94 "Mangel og tab på grund af skader på værdigenstande" i korrespondance med kredit på konto 50 "Kasserer".
Trin 5
I de fleste tilfælde skal underskuddet trækkes fra kassererens løn. Denne handling reflekteres ved følgende post: konto 94 kredit og debitering af kontoen, der afspejler afregninger med medarbejdere, underkonto 73-2 "Beregning for kompensation for materielt skade". Således lukkes manglen på kassebordet ved bogføring: debitering af konto 50, kredit på konto 73-2. Hvis manglen ikke var kassererens skyld, kan meddelelsen om overskud af kontanter komme fra banken efter genberegning. I løbet af dagen blev der f.eks. Overført penge til banken, og der blev foretaget følgende bogføring: debitering 57, kredit 50. Således krediteres beløbet, der reflekteres i kreditten på konto 50 af underskuddet, på selskabets anfordringskonto og registreres på debitering af konto 51 i korrespondance med konto 50. A på konto 94 foretages en tilbageførsel af overskuddet, der oprindeligt blev registreret som en mangel.
